12合同协调工作标准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料程序如财务总监发现合同存在漏洞或合同有重大误解或显失公平之处，则应向对方提出1个工作日内B2财务总监就合同中11合同协调工作流程图编号：12合同签订及审核工作标准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料程序E2部门经理根据业务需要，[ Tag ]
1 / 2预算执行考核分析工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 考察企业内外环境的变化 即时 根据环境变化适时进行预算调整 即时 提出系统的预算执行考核分析计划 根据实际情况重点 提出预算执行考核分析计划标准提出预算执行考核分析工作计划C2 预算执行考核分析工作计划一、企业经营目标二、企业年度预算程序 在预算执行环境分析的基础上，制定具体的考核
1 / 2产品成本核算管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序B2 下达经总经理审批的财务成本计划 1个工作日内 抄送考核单位 1个工作日内重点 纳入公司的目标管理体系标准下达产品成本计划 产品成本计划汇总表一、各单位的成本计划程序C3 分解成本指标 1个工作日内D3 制定成本控制办法 1个工作日内 参与制定单位的考核、奖惩制度重点
1 / 2利润核算工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 利润核算的资料来源，取自企业各损益类科目的本期发生额 1个工作日内重点 损益类科目报表的收集标准汇总损益 类科 目 企业会计制度-利润的核算方法一、各损益类科目的会计报表程序C3 核对相关会计账簿记录与会计凭证的内容、金额是否一致，记账方向是否一致，核对各相关会计账簿之间的余额
1 / 3应收票据账务处理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 商品交易业务发生后，由购货方签发商业承兑汇票并承兑，我国目前主要使用不带息商业汇票1个工作日内B2 企业收到汇票后，由财务部确认其面值及期限 即时A2 再由财务总监确认 即时重点 应收票据的签发和确认标准开出票据确认 签发及时，字迹清晰一、购销合同程序 财务部填制记账凭证
1 / 2成本核算账务处理工作标准任务 名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序B2 进行成本核算之前，应根据有关规定，制定出企业的成本开支范围 根据企业情况 明确规定哪些费用可以计入成本，哪些费用不可以计入成本重点 明确成本范围标准确定成本开支范围 企业财务通则一、企业成本管理制度二、企业财务通则程序B3 确定产品成本计算的对象 根据企业情况 确定产
1 / 2日记账、总账账务处理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 正确合理地粘附原始凭证 业务发生时 尽可能地将同类原始凭证编制成原始凭证汇总表 业务发生时 根据原始凭证或者原始凭证汇总表，编制记账凭证 2个工作日内 记账凭证多采用收款凭证、付款凭证和转账凭证的格式，也可采用通用的格式重点 编制记账凭证标准编制记账凭证C2 编制的记账凭证一
1 / 3未分配利润核算工作标准任务名称 节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 会计期末，汇总损益类科目 1个工作日内C2 结出各损益类科目的期末余额 1个工作日内重点 科目齐全，记账正确标准汇总损益类科目 收入、费用、利润的核算一、损益类科目程序C3 年度内各月末对收益类账户余额，通过编制结账分录，将其结转到本年利润账户，借记有关收入类账户，贷记“本年利润
1 / 3短期借款账务处理工作标准任务名称 节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部办理短期借款并取得短期借款原始凭证、结算凭证并进行核对 1个工作日内B2 原始凭证送交财务总监审核 即时A2 送交总经理审批 即时重点 原始凭证规范齐全标准取得借款凭证审核审批 原始凭证的签审手续一、原始凭证程序C3 借款时应按原始凭证，编制收款凭证，借记“银行
1 / 3科目汇总表核算工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 正确合理地粘附原始凭证 业务发生时 尽可能地将同类原始凭证编制成原始凭证汇总表 业务发生时 根据原始凭证或者原始凭证汇总表，编制记账凭证 2个工作日内重点 编制记账凭证标准编制记账凭证C2 记账凭证一、原始凭证二、原始凭证汇总表程序C3 根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账即时
1 / 2资产负债表编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 填制和审核原始凭证，填制记账凭证， 审核后登记明细账 1个工作日内 凭证汇总，登记总账 1个工作日内 准备上年末资产负债表、有关总账、明细账，查阅备查登记簿记录 1个工作日内重点 准备上年末会计报表资料标准汇总资产负债所有者权益类科目 资产负债表的编制方法一、上年末会计报表资料程
1 / 2合同协调工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 如财务总监发现合同存在漏洞或合同有重大误解或显失公平之处，则应向对方提出1个工作日内B2 财务总监就合同中存在的问题，通过谈判等方式与另一方交涉，并提出修改意见根据企业情况B3 另一方根据财务总监提出的修改意见决定是否接受 根据企业情况B4 将信息反馈给财务总监 1个工作日内重点 对合同
1 / 1合同协调工作流程图编号
1 / 2合同签订及审核工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序E2 部门经理根据业务需要，并结合公司规定，与合同另一方进行谈判，商定合同的具体内容根据企业情况F3 相关部门根据谈判内容拟定合同草稿并提交草稿 1个工作日内重点 合同草稿的拟定标准谈判 拟定 合同 草稿 提交 草稿及时、完整、可行一、草拟的合同程序E4 将拟定好的合同及时上交
1 / 4固定资产减损工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序D2 企业应于期末对固定资产进行检查，如发现下列情况，应当计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值3个工作日内 固定资产市价大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预期在近期内不可能恢复 企业所处经营环境，如技术、市场、经济、法律环境，或者产品营销市场在当期或近期发
1 / 4固定资产折旧、报废处理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用年限和预计净残值3个工作日内 固定资产的使用寿命和预计净残值一经选定，不得随意调整 1个工作日内重点 按一定方法确定固定资产使用年限和净残值标准预计固定资产使用年限和净残值 固定资产管理准则一、固定资产管理准则二、固定
1 / 3固定资产清查工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 设备部应会同财务部在一定时间内（最好是半年，至少是一年）对公司的固定资产进行一次全面的、详细的盘点根据企业情况 通知各部门进行盘点 1个工作日内重点 定期盘点标准发物资清查通知至各部门 固定资产管理制度一、固定资产管理制度程序C3 财务部核对固定资产账目，包括总账、明细账的核对 1
1 / 5固定资产管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部制定固定资产的预算审批、申购、采购、报销、报损及盘存等有关的规章制度根据企业情况 拟好的规章制度送财务总监和总经理审批后打印并装订成册，下发公司各单位2个工作日内重点 制度的编写标准制定固定资产管理制度 固定资产管理制度一、财务管理制度程序B2 财务总监对固定资产管理制度草案
1 / 5存货管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 财务总监必须运用一定的存货决策方法，以实现存货适中的目的 3个工作日内B3 确定经济订货批量的主要方法有逐次测试列表法、图示法、公式法，公式法的经济订货批量为Q，Q2AP/C，Q：每次订货量；A：全年需求量；P：每次订货成本；C：单位存货的全年平均储存成本3个工作日内 最佳订货次数A/Q 3个工
1 / 3应收账款管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 储运部进行备货发货 根据企业情况 备齐执行后的出库单、发货单、客户签收的随货通行单 1个工作日内A2 储运部将发货后的出库单、发货单及客户签署的随货通行单交给财务部 即时重点 提货手续办理标准交单 手续齐全，无遗漏一、物流合同二、物流计划程序B2 信贷管理部登记预提出库 1个工作
1 / 3应收账款统计上报工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 汇总各原始凭证、记账凭证 1个工作日内C3 不同人员根据汇总的凭证登记应收账款明细账、总账 1个工作日内 由非记账人员定期检查核对总账和明细账的余额 2个工作日内重点 字迹工整，数字清晰，记账准确标准凭证汇总登记账簿定期核对账簿 C4 日清月结，规范清晰一、相关凭 证二、相关账