11库存差异分析工作流程图编号：13库存差异分析工作标准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料程序C2通过实地盘点，核对存货明细账与实际存货数量是否一致1个工作日内C3汇总有关存货的收发凭证，11月度费用预算执行分析工作流程图编号：11财务分析工作流程图编号：11预算执行考核分析工作流程图编号[ Tag ]
一、财务分析工作制度1.目的为全面反映公司经济活动情况，及时提供经济运行活动中的重要信息，增强内部管理的时效性、针对性及对未来发展趋势的预见性，全面提高公司经济效益，特制定本管理制度。2.适用范围本制度规定了公司财务分析的评价指标、分析内容、分析方法和程序，适用于本公司及下属各业务部门。3.管理规定3.1财务分析时间。每月在2 8日报出财务报表之后5日内作出财务分析。3.2财务分析方法。采用比较
1 / 3库存差异分析工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 通过实地盘点，核对存货明细账与实际存货数量是否一致 1个工作日内C3 汇总有关存货的收发凭证，核对存货明细账与出入库单是否一致 1个工作日内C4 核对总账与明细账是否一致，是否有记账错误 1个工作日内重点 盘点核对认真准确标准账实核对账单核对账账核对 存货清查制度一、存货明细账
1 / 1库存差异分析工作流程图编号
1 / 2月度费用预算执行分析工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部制定月度费用分析的工作计划方案 根据企业情况重点 对各部门月度费用预算执行情况分析标准月度费用分析 计划 预算执行情况一、计划程序C3 月度费用分析计划经财务总监审核通过后制定具体的考核计划 5个工作日内D3 通知各部门执行考核计划 1个工作日内重点 考核
1 / 1月度费用预算执行分析工作流程图编号
财务分析工作流程部门步骤财务部经理财务分析综合评价信息搜集整理战略分析与会计分析关键步骤说明财务分析实施财务分析主管 财务分析专员搜集整理财务分析信息确定财务分析目的 财务分析主管在明确财务分析目的的基础上，制订财务分析计划，包括财务分析的人员组成及分工、时间进度安排、财务分析内容等财务分析人员在财务分析主管的指导下，进行企业战略分析，包括行业分析、企业竞争战略分析财务分析人员在报表整体分
1 / 3财务分析工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 准备编制财务报告所需要的总账、明细账等 2个工作日内C2 准备财务分析所需要的其他材料，如市场前景、产销情况、员工构成、技术开发以及预测、计划、定额和标准等资料，资料来源有以下几种：会计报表、审计报告、企业的会计政策、其他途径取得的有关资料、有关部门对比分析所需的资料2个工作日内 核实审定资料 即时重
1 / 1财务分析报告编制工作流程图编号
1 / 1财务分析工作流程图编号
1 / 1预算执行考核分析工作流程图编号
预算分析工作流程 部门步骤董事会分析资料保管执行预算预算分析审定审批预算执行人员预算委员会执行预算财务部经理预算分析数据资料收集汇总预算管理人员提供预算执行数据资料分析本部门预算执行情况整理分析预算执行数据资料审批审批说明差异原因预算内汇总各部门预算执行情况同预算目标进行比较分析差异范围差异合理编制差异分析报告预算资料整理保存补充完善审定
财务分析工作流程准备工作 财务分析 形成财务分析报告开始核算主管按规定搜集、准备财务分析的各类资料，如总账、明细账、历史数据资料等核算主管对收集来的各项资料进行整理、核实，并根据分析内容进行分类编制资产负债表、利润表、现金流量表等各类财务报表会计人员解读资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行初步分析根据初步分析结果及分析的目的、主题选择适当的方法进行财务分析及计算，包括获利能力分析、资本
1 / 2预算执行考核分析工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 考察企业内外环境的变化 即时 根据环境变化适时进行预算调整 即时 提出系统的预算执行考核分析计划 根据实际情况重点 提出预算执行考核分析计划标准提出预算执行考核分析工作计划C2 预算执行考核分析工作计划一、企业经营目标二、企业年度预算程序 在预算执行环境分析的基础上，制定具体的考核
财务比率分析模型偿债能力分析财务比率名称 财务比率一、短期偿债能力流动比率 1.54速动比率 0.84现金比率 0.47二、长期偿债能力资产负债率 48.98%产权比率 96.00%已获利息倍数 43.98图9-24、25 偿债能力分析模型财务比率分析模型营运能力分析项 目 数 额平均存货 2060015平均应收账款 809000平均流动资产 4587650平均资产总额 1041
区域A 区域B 区域C 区域D2011 21 86 24 902012 934 820 880 980区 域 A 区 域 B 区 域 C 区 域 D11 01 0 01 0 0 02 0 1 12 0 1 2
杜邦财务分析模型净资产收益率88.00%总资产收益率 权益乘数44.90% 1.96销售净利率 总资产周转率 资产总额 20.70% 0.46 10485500净利润 销售收入 销售收入 平均资产总额993510 4800000 4800000 10412650注:权益乘数=1(1-资产负债率),实际上是权益除数的倒