5-1短期借款

  短期借款账务处理工作标准

1 / 3短期借款账务处理工作标准任务名称 节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部办理短期借款并取得短期借款原始凭证、结算凭证并进行核对 1个工作日内B2 原始凭证送交财务总监审核 即时A2 送交总经理审批 即时重点 原始凭证规范齐全标准取得借款凭证审核审批 原始凭证的签审手续一、原始凭证程序C3 借款时应按原始凭证，编制收款凭证，借记“银行

短期借款账务处理流程 银行短期借款明细 利润分配工作标准 文件57短期借款分类统计表 合同协调工作标准 5-1短期借款 现金收支账务处理工作标准 备用金收支账务处理工作标准 长期借款工作标准 短期借款账务处理流程2 日记账总账账务处理工作标准 汇总记账凭证账务处理工作标准 盈余公积核算账务处理工作标准 呆账死账确认工作标准 短期借款账务处理工作标准 应收票据账务处理工作标准 银行短期借款表 短期借款明细表 会计基础工作标准 短期借款账务处理工作流程图 三短期借款明细表 账务处理工作程序 文件58 短期借款分类统计表 坏账处理工作标准 短期借款明细表 2 固定资产折旧报废处理工作标准 成本核算账务处理工作标准 3-2-2-01负债类短期借款 资本公积核算账务处理工作标准 

  短期借款账务处理工作流程图

1 / 1短期借款账务处理工作流程图编号

现金清查账务处理工作流程图 短期借款账务处理流程 银行短期借款明细 文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 短期借款账务处理流程2 成本核算账务处理工作流程图 记账凭证账务处理工作流程图 坏账处理工作流程图 短期借款账务处理工作标准 银行短期借款表 日记账总账账务处理工作流程图 汇总记账凭证账务处理工作流程图 长期借款工作流程图 短期借款账务处理工作流程图 账务处理工作程序 现金收支账务处理工作流程图 文件58 短期借款分类统计表 盈余公积核算账务处理工作流程图 短期借款明细表 2 固定资产折旧报废处理工作流程图 总公司会计流程图 3-2-2-01负债类短期借款 资本公积核算账务处理工作流程图 

  短期借款账务处理流程 (2)

短期借款账务处理流程财务部办理短期借款并取得短期借款原始凭证、结算凭证借款时，应按原始凭证，编制收款凭证，借记“银行存款”账户，贷记“短期借款”账户并签章短期借款利息一律计入财务费用，预提利息的，借记“财务费用” ，贷记“应付利息”出纳员、分管会计人员和总账会计分别登记银行存款日记账、明细分类账、总分类账1预提利息的，付款时借记“应付利息” ，贷记“银行存款”2不预提利息的，付款时借记“财务

短期借款账务处理流程 借款审批作业流程 坏账处理流程1 记账凭证账务处理流程 银行短期借款明细 汇总记账凭证账务处理流程 文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 重大影响交易会计处理流程 短期借款账务处理流程2 现金清查账务处理流程 日记账总账账务处理流程 日记总账账务处理流程1 成本核算账务处理流程1 短期借款账务处理工作标准 银行短期借款表 日记总账账务处理流程 文件58 短期借款分类统计表 3-2-2-01负债类短期借款 

  短期借款账务处理流程

短期借款账务处理流程财务部办理短期借款并取得短期借款原始凭证、结算凭证借款时，应按原始凭证，编制收款凭证，借记“银行存款”账户，贷记“短期借款”账户并签章短期借款利息一律计入财务费用，预提利息的，借记“财务费用” ，贷记“应付利息”出纳员、分管会计人员和总账会计分别登记银行存款日记账、明细分类账、总分类账1预提利息的，付款时借记“应付利息” ，贷记“银行存款”2不预提利息的，付款时借记“财务

短期借款账务处理流程 借款审批作业流程 记账凭证账务处理流程 银行短期借款明细 汇总记账凭证账务处理流程 文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 重大影响交易会计处理流程 短期借款账务处理流程2 现金清查账务处理流程 日记账总账账务处理流程 日记总账账务处理流程1 成本核算账务处理流程1 短期借款账务处理工作标准 日记总账账务处理流程 文件58 短期借款分类统计表 3-2-2-01负债类短期借款 

  银行短期借款明细表(1)

银行短期借款明细表截止 年 月 日 单位：千元序号 贷款银行 贷款种类 贷款额度 年率（利息） 期 限 已动用额 度 尚可动用额 度 备 注经理： 科长： 制表

银行借款登记卡 银行短期借款明细 文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 文件60长期借款明细表 银行借款作业流程 文件56短期借款清查明细表 银行短期借款明细表 文件51短期借款明细表 银行短期借款表 短期借款明细表 长期借款明细表一 银行借款明细表 银行短期借款明细表1 长期借款明细表2 库存商品明细表 二长期借款明细表 三短期借款明细表 文件58 短期借款分类统计表 银行借款登记卡 2 短期借款明细表 2 

  三、短期借款明细表

三、短期借款明细表短期借款明细表年 月 日 单位：万元金额年初数 年末数贷款银行 贷款种类 借入时间本金 利息 本金 利息利率（%）已用额度可用额度 期限还款方式 备注

借款合同 文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 借款合同5 文件56短期借款清查明细表 银行短期借款明细表 文件51短期借款明细表 银行短期借款表 短期借款明细表 长期借款明细表一 银行借款明细表 银行短期借款明细表1 长期借款明细表2 二长期借款明细表 三短期借款明细表 文件58 短期借款分类统计表 短期借款明细表 2 

  短期借款明细表 (2)

1短期借款明细表年 月 日 单位：万元金额年初数 年末数贷款银行贷款种类借入时间本金 利息 本金 利息利率% 已用额度可用额度期限还款方式备注

5-1短期借款 文件60长期借款明细表 文件56短期借款清查明细表 银行短期借款明细表 文件51短期借款明细表 短期借款明细账 银行短期借款表 短期借款明细表 长期借款明细表一 银行短期借款明细表1 长期借款明细表2 二长期借款明细表 三短期借款明细表 短期借款明细表 2 

  短期借款明细账

短期借款明细账填写日期： 年 月 日 金额单位：元金额期初数 期末数贷款银行贷款种类借入时间本金 利息 本金 利息利率（% ）已用额度可用额度期限还款方式备注合 计

5-1短期借款 文件56短期借款清查明细表 短期借款明细账 银行短期借款表 

  文件56 短期借款清查明细表

银行短期借款明细表序号 借款银行 借款种类 借入日期 借款额度 借款期限（天） 还款日期2 工商银行 流动资金借款 2012/1/3 ￥56,000.00 90 2012/4/25 中国银行 流动资金借款 2012/1/1 ￥75,000.00 180 2012/6/299 农业银行 流动资金借款 2012/3/15 ￥29,000.00 90 2012/6/1310 工商银行 项目借款 201

文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 文件60长期借款明细表 文件56短期借款清查明细表 文件7借款单 文件82纳税调整增加项目明细表 文件51短期借款明细表 短期借款明细账 文件94应缴增值税明细表 文件55企业短期负债结构分析表 盈余公积清查明细表 文件87税收优惠明细表 存货清查明细表 短期借款明细表 未分配利润清查明细表 文件52本月到期借款月报表 三短期借款明细表 文件58 短期借款分类统计表 短期借款明细表 2 3-2-2-01负债类短期借款 文件48 三个月无移动滞料明细表 

  银行短期借款明细

银行短期借款明细序号 借款银行 借款种类 借入日期 借款金额 借款期限（天）2 中国银行 生产周期借款 2012/1/3 65,000.00 905 中国银行 结算借款 2012/1/29 80,000.00 906 渤海银行 卖方信贷 2012/2/5 20,000.00 909 中国银行 临时借款 2012/4/15 48,000.00

银行借款登记卡 银行短期借款明细 捐款明细 文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 银行短期借款明细表 短期借款明细账 借款明细分类账 银行短期借款表 银行短期借款明细表1 四借款明细分类表 银行借款登记卡 2 短期借款明细表 2 3-2-2-01负债类短期借款 

  文件58 短期借款分类统计表

银行短期借款明细表序号 借款银行 借款种类 借入日期 借款额度 借款期限（天） 还款日期2 工商银行 流动资金借款 2012/1/3 ￥56,000.00 90 2012/4/25 中国银行 流动资金借款 2012/1/1 ￥75,000.00 180 2012/6/299 农业银行 流动资金借款 2012/3/15 ￥29,000.00 90 2012/6/1310 工商银行 项目借款 201

文件57短期借款分类统计表 成交统计表 5-1短期借款 分类折旧表 成交统计表1 慈善捐赠统计表2 慈善捐赠统计表 文件56短期借款清查明细表 慈善捐赠统计表1 文件7借款单 文件51短期借款明细表 短期借款明细账 文件55企业短期负债结构分析表 文件65企业费用ABC分类图表 文件52本月到期借款月报表 四借款明细分类表 文件58 短期借款分类统计表 短期借款明细表 2 慈善捐赠统计表3 文件64 ABC分类费用数据透视表 3-2-2-01负债类短期借款 

  文件57 短期借款分类统计表

银行短期借款明细表序号 借款银行 借款种类 借入日期 借款额度 借款期限（天） 还款日期2 工商银行 流动资金借款 2012/1/3 ￥56,000.00 90 2012/4/25 中国银行 流动资金借款 2012/1/1 ￥75,000.00 180 2012/6/299 农业银行 流动资金借款 2012/3/15 ￥29,000.00 90 2012/6/1310 工商银行 项目借款 201

文件57短期借款分类统计表 成交统计表 5-1短期借款 旅游业统计表 分类折旧表 成交统计表1 文件56短期借款清查明细表 文件7借款单 文件83广告费跨年度纳税调整表 文件51短期借款明细表 短期借款明细账 文件55企业短期负债结构分析表 文件65企业费用ABC分类图表 文件52本月到期借款月报表 四借款明细分类表 文件58 短期借款分类统计表 短期借款明细表 2 文件64 ABC分类费用数据透视表 3-2-2-01负债类短期借款 

  银行短期借款表

银行短期借款汇总表单位：千元序号 贷款银行 贷款种类 贷款额度 利息年率 期限1 交通银行 人民币 200 7.05% 6个月2 交通银行 人民币 130 7.00% 6个月3 工商银行 人民币 80 6.98% 3个月4 - - - - -5 - - - - -6 - - - - -7 - - - - -8 - - - - -9 - - - - -10 - - - - -11 - - - -

银行借款登记卡 银行短期借款明细 文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 银行借款作业流程 银行短期借款明细表 短期借款明细账 人民币银行日记帐 银行短期借款表 银行短期借款明细表1 四借款明细分类表 银行借款登记卡 2 短期借款明细表 2 3-2-2-01负债类短期借款 

  银行短期借款明细表

银行短期借款明细表编制单位： 截止日期： 年 月 日 单位：万元序号 贷款银行 贷款种类 贷款额度 利息年率 期限 已动用额度 尚可动用额度 备注0000000000000000000合计 0 0 0 0 0审核： 制表

银行借款登记卡 银行短期借款明细 文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 文件60长期借款明细表 银行借款作业流程 文件56短期借款清查明细表 银行短期借款明细表 文件51短期借款明细表 短期借款明细账 人民币银行日记帐 银行短期借款表 短期借款明细表 长期借款明细表一 银行借款明细表 银行短期借款明细表1 长期借款明细表2 二长期借款明细表 三短期借款明细表 银行借款登记卡 2 短期借款明细表 2 3-2-2-01负债类短期借款 

  文件51 短期借款明细表

银行短期借款明细表公司名称 华云信息有限公司序号 借款银行 借款种类 借入日期 借款额度 借款期限（天） 还款日期2 工商银行 流动资金借款 2012/2/3 ￥56,000.00 90 2012/5/35 中国银行 流动资金借款 2012/2/1 ￥75,000.00 180 2012/7/309 农业银行 流动资金借款 2012/4/15 ￥29,000.00 90 2012/7/1410

文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 文件60长期借款明细表 文件56短期借款清查明细表 银行短期借款明细表 文件7借款单 文件51短期借款明细表 短期借款明细账 文件55企业短期负债结构分析表 短期借款明细表 长期借款明细表一 银行借款明细表 银行短期借款明细表1 长期借款明细表2 文件52本月到期借款月报表 二长期借款明细表 三短期借款明细表 文件58 短期借款分类统计表 文件49 滞料出售损益明细表 短期借款明细表 2 3-2-2-01负债类短期借款 文件48 三个月无移动滞料明细表 

  5-1短期借款

短期借款评估明细表评估基准日：表5-1被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 放款银行（或机构）名称 发生日期 到期日 月利率% 币种 外币金额 账面价值 外币基准日汇率 评估价值 备注合 计 - -被评估单位（或者产权持有单位）填表人： 评估人员：填表日期

文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 短期借款明细账 3-2-2-01负债类短期借款 

  3-2-2-01负债类——短期借款

深圳市鹏城会计师事务所有限公司短期借款审定表被审计单位： 索引号： FA1 项目： 短期借款 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数信用借款抵押借款质押借款保证借款合计审计结论:深圳市鹏城会计师事务所有限公司

银行短期借款明细 文件57短期借款分类统计表 5-1短期借款 短期借款明细账 借款申请 短期借款明细表 2 3-2-2-01负债类短期借款 

  资产评估明细表样表：5-1短期借款

短期借款评估明细表评估基准日：表5-1被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 放款银行（或机构）名称 发生日期 到期日 月利率% 币种 外币金额 账面价值 外币基准日汇率 评估价值 备注合 计 - -被评估单位（或者产权持有单位）填表人： 评估人员：填表日期

资产评估明细表样表3-2-3交易性-基金 银行短期借款明细 资产评估明细表样表4-3长期应收 文件57短期借款分类统计表 资产评估明细表样表4-5-4投资性地产 5-1短期借款 资产评估明细表样表5-10其他应付款 文件56短期借款清查明细表 资产评估明细表样表5-12其他流动负债 银行短期借款明细表 文件51短期借款明细表 资产评估明细表样表4-4股权投资 短期借款明细账 固定资产评估明细表2 资产评估明细表样表4-1-3可出售-其他 资产评估明细表样表3-4应收账款 资产评估明细表样表3-9存货汇总 银行短期借款表 短期借款明细表 固定资产评估明细表 银行短期借款明细表1 资产评估明细表样表4-5-3投资性地产 资产评估明细表样表5-1短期借款 借款申请 三短期借款明细表 文件58 短期借款分类统计表 资产评估明细表样表4-11油气资产 短期借款明细表 2 资产评估明细表样表4-9固定资产清理 资产评估明细表样表3-7应收股利 资产评估明细表样表4-13开发支出 资产评估明细表样表6-1长期借款 3-2-2-01负债类短期借款 资产评估明细表样表2-分类汇总