现金日记账年凭证对方科目摘要借方贷方借或贷余额月日字号亿千百十万千百十元角分亿千百十万千记账凭证汇总表日期凭证号摘要科目代码账户名称总账代码总账科目2009810001提取备用金1001库存现金1001库存现金2009810001提取备用金1002记账凭证汇总表日期凭证号摘要科目代码20098100[ Tag ]
1 / 2日记账、总账账务处理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 正确合理地粘附原始凭证 业务发生时 尽可能地将同类原始凭证编制成原始凭证汇总表 业务发生时 根据原始凭证或者原始凭证汇总表，编制记账凭证 2个工作日内 记账凭证多采用收款凭证、付款凭证和转账凭证的格式，也可采用通用的格式重点 编制记账凭证标准编制记账凭证C2 编制的记账凭证一
1 / 1日记账、总账账务处理工作流程图编号
日记账、总账账务处理流程编制记账凭证 汇总记账凭证 核对日记账、 明细账及总账余额 编制会计报表财务人员正确合理地粘附原始凭证开始财务人员尽可能将同类原始凭证编制成原始凭证汇总表财务人员根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证（收款凭证、付款凭证、转账凭证）1财务人员根据收款、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账2财务人员根据原始凭证或原始凭证汇总表、记账凭证登记各种明细账
库存现金日记账的登记与核对（一）库存现金日记账的启用日记账的启用账簿封面上写明单位名称和账簿名称以及所属的年份，在账簿扉页上填写“账簿启用表”账簿扉页上应当附启用表，内容包括启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号相关人员调动时，应当注明交接日期、接办人员或者监交人员姓名，并由交接双方人员签名或者盖章（二
记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码 账户名称 总账代码2013/8/1 0001提取备用金 1001 库存现金 10012013/8/1 0001提取备用金 100201 银行存款建设银行 10022013/8/3 0002报销招待费 6601 销售费用 66012013/8/3 0002报销招待费 1001 库存现金 10012013/8/5 0003采购联想开天电脑 1401
现金银行存款日记账年 月 科目:凭证日期 凭证字号 摘要 对方科目 借方 贷方 余额方向 金额
公司2012年5月会计凭证2012年 凭证种类 编号 凭证类别及编号 摘要借 方月 日 账户名称 金额5 1转 1 转1 结转材料费用 材料 3,000.001现收 1 现收1 提现 现金 2,000.001现付 1 现付1 购买打印机 其他应收款 300.002银付 1 银付1 购进材料 材料采购 3,000.003银收 1 银收1 废品出售 废品 50.003转 2 转2 结转采
记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码 账户名称 总账代码 总账科目2013/8/1 0001提取备用金 1001 库存现金 1001 库存现金2013/8/1 0001提取备用金 100201 银行存款建设银行 1002 银行存款借方金额 贷方金额 2,000.00 2,000.00记账凭证汇总表2013 年 凭证号 摘 要 对方科目 借 方 贷 方
记账凭证汇总表日期 凭证号 摘 要 科目代码2013/8/1 0001提取备用金 10012013/8/1 0001提取备用金 1002012013/8/3 0002报销招待费 66012013/8/3 0002报销招待费 10012013/8/5 0003采购联想开天电脑 14012013/8/5 0003采购联想开天电脑 222101012013/8/5 0003采购联想开天电脑 1002
会计科目表序 编号 会计科目1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1015 其他货币资金4 1101 交易性金融资产5 1121 应收票据6 1122 应收账款7 1123 预付账款8 1131 应收股利9 1132 应收利息10 1231 其他应收款11 1241 坏账准备12 1321 代理业务资产13 1401 材料采购14 1402 在途物资15 1403 原材料16 1404
现 金 日 记 账年 凭证对方科目 摘 要借方 贷方 借或贷余额月 日 字 号 亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分 亿千百十万千百十元角分账 薄 启 用 平提备用金 ￥1 0 0 0 0 0 1 借 ￥1 0 0 0 0 0 1付钢材采购费 ￥5 8 0 0 0 0 借 ￥4 2 0 0 0 1过 次
农业银行存款日记账日期 结算方式 摘要 科目名称 借方 贷方期初余额2010/3/1 本票 销售商品 营业收入 ￥100,000.002010/3/3 现支 支付供货商货款 应付账款 ￥10,000.002010/3/5 电汇 收销售货款 应收账款 ￥10,000.002010/3/5 信汇 转账费 管理费用 ￥100.002010/3/5 本票 购买材料 原材料 ￥23,000.002010
日期 编号 部门 摘要 借方 贷方 余额2008/1/1 1 销售部 上年结转 2000 20002008/1/1 2 一车间 上年结转 4000 60002008/1/1 3 销售部 出售废旧包装物 200 62002008/1/2 4 一车间 预领差旅费 300 59002008/1/3 5 销售部 销售产品 2000 7900部门销售部一车间二车间财务部部门 (全部)值行标签 借方发生额
有限公司2006年3月会计凭证2006年 凭证种类 编号凭证类别及编号摘要借 方月 日 账户名称 金额2银付 1银付1 购进a材料 材料采购 3,000.003现付 2现付2 支付采购费 材料采购 50.004转 2转2 购进a材料5吨，b材料3吨 材料采购 7,400.006转 5转5 以应收票据抵付料款 材料采购 7,500.006现付 3现付3 支付材料采购费用 材
第1页现 金 帐2008年凭证号 摘 要借 方 贷 方借或贷余 额月 日1 1 1 上年结转 6,000.00 借 -1 1 2 出售废旧包装物 200.001 2 3 预领差旅费 300.001 3 4 销售产品 2,000.001 本月合计 2,200.00 300.001 本年累计 8,200.00 300.00