15存货管理工作标准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料程序财务总监必须运用一定的存货决策方法，以实现存货适中的目的3个工作日内B3确定经济订货批量的主要方法有逐12产品成本核算管理工作标准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料程序B2下达经总经理审批的财务成本计划1个工作日内抄送考核[ Tag ]
1 / 4现金预算管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 由总经理下达中短期现金流量预算目标 1个工作日内重点 中短期预算目标合理标准下达预算目标A2 年度预算一、程序现金流量预算目标程序 预计现金收入，主要指经营业务活动产生的现金流入，包括预算期期初现金余额和预算期计划经营现金收入2个工作日内 预计现金支出，主要指经营业务活动产生的现金流出，包
1 / 2零星收入管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序B2 财务部收款 即时 出具收据 即时重点 字迹工整，数字清晰标准收款并出具收据 日事日清一、会计管理制度程序B3 会计人员根据合法的原始凭证填制记账凭证 1个工作日内A3 财务总监审核单据，主要为单据是否齐全、内容是否合法、数字是否准确 即时重点 审查原始凭证的合法性标准
1 / 2产品成本核算管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序B2 下达经总经理审批的财务成本计划 1个工作日内 抄送考核单位 1个工作日内重点 纳入公司的目标管理体系标准下达产品成本计划 产品成本计划汇总表一、各单位的成本计划程序C3 分解成本指标 1个工作日内D3 制定成本控制办法 1个工作日内 参与制定单位的考核、奖惩制度重点
1 / 5固定资产管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部制定固定资产的预算审批、申购、采购、报销、报损及盘存等有关的规章制度根据企业情况 拟好的规章制度送财务总监和总经理审批后打印并装订成册，下发公司各单位2个工作日内重点 制度的编写标准制定固定资产管理制度 固定资产管理制度一、财务管理制度程序B2 财务总监对固定资产管理制度草案
1 / 5存货管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 财务总监必须运用一定的存货决策方法，以实现存货适中的目的 3个工作日内B3 确定经济订货批量的主要方法有逐次测试列表法、图示法、公式法，公式法的经济订货批量为Q，Q2AP/C，Q：每次订货量；A：全年需求量；P：每次订货成本；C：单位存货的全年平均储存成本3个工作日内 最佳订货次数A/Q 3个工
1 / 3应收账款管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 储运部进行备货发货 根据企业情况 备齐执行后的出库单、发货单、客户签收的随货通行单 1个工作日内A2 储运部将发货后的出库单、发货单及客户签署的随货通行单交给财务部 即时重点 提货手续办理标准交单 手续齐全，无遗漏一、物流合同二、物流计划程序B2 信贷管理部登记预提出库 1个工作
二、成本管理工作流程开始结束生产成本管理 管理成本管理 销售成本管理 公司决策财务人员根据本企业预算管理规定，编制全面预算，上报领导审批经领导审批的全面预算下发各部门执行，财务部指定人员监督财务人员对实际发生的采购成本及时入账财务人员定期编制生产成本分析表财务人员对实际发生的生产成本与预算进行对比，发现差异，及时分析原因财务人员编制生产成本实际与预算差异分析报告上报领导财务部编制年/季/月度资金
1 / 2成本编制管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 提供工资计划单价 1个工作日内D2 经行政总监同意后报财务部 1个工作日内重点 合理的工资计划单价标准人力资源部资料 公司薪酬、福利计划一、薪酬管理制度二、职位说明书程序D3 材料采购单价 1个工作日内重点 采购的质量及价格标准采购部资料 物资采购计划一、物资管理制度程序D
1 / 3费用报销管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序F2 资本性费用支出 根据企业情况 收益性费用支出 根据企业情况重点 费用发生人应按照相应的批示文件，按计划控制费用的支出标准费用报销 经办人的费用支出的凭证一、费用支出计划程序 各单位或车间的领导，负责审核本单位所发生的各种费用单据 1个工作日内F3 经审核单据齐全，内容合法，数字
档案管理工作流程部门（人员）步骤总经理 总经办主任制定并执行档案管理制度档案管理员 各部门执行文件分类审核审核部门日常文件存档指导、监督档案分类立卷档案日常维护与借阅管理开始拟定档案管理制度发布档案管理制度卷内文件排列填写文件目录、说明、封面日常记录、维护办理借阅手续档案借阅申请审核审批权限内权限外权限外权限内办理借阅手续工作检查提出整改意见 改进工作档案销毁处理案卷装订与排列审核审批权限外权限
中航飞机股份有限公司投 资 者 关 系 管 理 工 作 细 则（经二一三年二月二十八日第六届董事会第三次会议审议通过）第 一章 总 则第一条 为了加强公司投资者关系管理工作， 根据 上市公司治理准则 和证券交易所主板上市公司规范运作指引 、 信息披露业务备忘录第 41 号 投资者关系管理及其信息披露 的规定， 结合 公司实际情况， 特制定本工作细则。第二条 投资者关系管理工作
力合 股 份有限公司投资 者 关系管理工作制度第一章 总则第一条 为进一步加强公司与投资者及潜在投资者 （以下简称 “投资者” ） 之间的信 息沟通， 提高公司治理水平， 切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益， 根据公司法 、 证券法 等法律法规和深圳证券交易所 股票上市规则 、 主板上市公司 规范运作指引等规范性文件及公司章程 ，结合公司实际情况，制定本制度。第二条
1 / 3投资管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 考虑选择投资项目 根据企业情况重点 考虑需要根据企业经营的要求、经营现状和企业财力标准选择投资项目 发展战略目标一、公司发展战略目标程序C3 向有关部门和单位进行调查咨询 根据企业情况 收集资料进行初步研究和分析，确定投资项目 根据企业情况重点 初步选择的项目标准咨询调查
1 / 2筹资管理工作标准任务 名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部编制年度经营资金预算和筹资计划 根据企业情况 确定筹资方式等重点 合理确定资金需要量，努力提高筹资效果标准确定筹资计划 降低筹资成本一、自有可用资金预算二、年度经营资金预算和筹资计划程序B2 财务部编制年度筹资计划，经财务总监审阅通过后上报总经理 1个工作日内A2 总
外汇管理工作流程通过未通过识别风险 测定风险 控制风险开始结束财务部收集公司内、外部各类外汇管理信息财务部对收集的信息进行分类，区分外汇风险种类、重要程度和持续时间长短财务部预测汇率的变化情况，包括变动方向、变动时间和变动幅度财务部组织执行外汇风险防范措施财务部根据外汇风险的测定结果制订外汇风险防范对策领导审核财务部分析各类风险的受险额度和受险结构财务部汇总风险管理中形成的信息和资料，并
1 / 3银行存款付款管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 提供购货单等完整的付款依据 1个工作日内 交财务总监审核 即时 交总经理审批 即时重点 付款依据完整标准提供付款依据审核审批C2B2A2 款项支付审批手续一、购销合同程序 填制付款票据申领单 1个工作日内 经审核审批后领取付款票据 1个工作日内 填写付款票据上应填写的内容
1 / 1银行存款付款管理工作流程图编号