内部会计

内部控制的基本常识一、什么是内部会计控制内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。二、内部控制的第6章内部会计控制第一节业务循环与内部控制设计一、企业的基本业务循环业务循环法是1979年美国注册会计

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内部控制流程图与相关控制

内部控制的相关知识点1、控制流程图2、工资业务控制3、投资业务控制v控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程,是对一步一步的交易处理过程的图形化表示,包括文件的准备、授权、流程和保管等v可内部控制审计与内部控制自我评价审计指引第九条规定:“注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估,判断

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内部控制资金管理流程图

预付款管理预付款管理相关部门相关部门部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核财务部财务部是否符合预付款要求经办人根据合同填制修改付款申请审批单相关合同付款申请审批单(注明预付款)是否在部门总内部控制审计与内部控制自我评价审计指引第九条规定:“注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估,判断是否

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内部审计管理操作实务全案

内部审计管理操作实务全案因为专业、原创和权威,所以更好!中华第一财税网(又名智董网),全球最大的中文财税(税务)网站目录第1章内部审计综述第2章内部审计管理第昆明云内动力股份有限公司企业管理制度内部审计管理制度昆明云内动力股份有限公司二一三年八月三日昆明云内动力股份有限公司五届董事中央企业内部审计管

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内部管理

目录第一部分总则第二部分货币资金及财务收支管理标准一、资金管理标准二、现金支付管理标准三、物资1财务部内部管理及工作流程规范一、组织架构图二、部门职能1、在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。2、编制资金计划、合理调度和1财务部内部

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年度预算编制平衡工作流程图

11年度预算编制平衡工作流程图编号:11年度预算编制平衡工作流程图编号:13年度预算编制平衡工作标准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料程序财务部人员汇总公司预算计划1个工作日内C2财务部编制总预算计划1个工作日内将总预算计1年度预算编制平衡流程总预算提供资料审批召开本部门预算会编制部门预算

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内部职工借支规定

11内部职工借支规定1.职工因公出差,填写旅差费申请表,经部门负责人或主管经理审批,按财务部门审定的额度借支差旅费(其额度通常按出差地点的远近和出差天数、运输工具加以确定),出差完毕回单位11内部职工借支规定1.职工因公出差,填写旅差费申请表,经部门负责人或主管经理审批,按财务部门审定的额度借支差旅

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内部审计督导控制制度

内部审计督导控制制度第1条为了规范内部审计的督导工作,保证内部审计工作的质量,根据内部审计具体准则及国家相关法律法规,结合公司具体情况,特制定本制度。第2条本制度所称督导,是指公内部审计督导控制制度第1条为了规范内部审计的督导工作,保证内部审计工作的质量,根据内部审计具体准则及国家相关法律法规,结合

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内部报告评估管理制度

内部报告评估管理制度内部报告评估管理制度对内部报告评估工作的各个事项进行了规范,有利于加强企业内部报告评估的管理工作,提高企业内部报告的质量。具体制度内容示范如下。内部报告评估管理制度第1条内部报告保密管理制度第一章总则第一条目的为了规范内部信息的管理,在最大限度地发挥内部信息共享的基础上,防止商业

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内部控制制度调查问卷

江西联创光电科技股份有限公司内部控制制度调查问卷编号________被审计单位(盖章)____________编制_______日期________会计期间或江西联创光电科技股份有限公司内部控制制度调查问卷编号________被审计单位(盖章)____________编制_______日期_____

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内幕信息知情人登记制度

山东晨鸣纸业集团股份有限公司内幕信息知情人登记制度(2010年4月12日经五届十八次董事会批准实施,2012年4月25日经六届十一次董事会修订)第一章总则第一条山东晨鸣纸业集团股份有限公司内幕信息知情人登记制度第一章总则第一条为进一步规范山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称“公司”)内幕信息管理行

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内容提要

1附件32014年度中央企业预算情况说明书内容提要预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明,是评估预算报表编制质量的重要依据,是年度预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由企业集团和所属二级财务情况说明书内容提要【例7-5】财务情况说明书内容提要财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金

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年度销售计划

2006年销售总额计划产品名称2002年2003年2004年2005年平均年增长率2006年计划A9200012500012800013000013.28%166761B8产品销售利润年度报表产品名称销售量销售收入销售成本销售税金及附加营业费用销售利润A1780¥478520¥278000¥3704

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年月份应收帐款明细表

年、月份应收帐款明细表编号:年月日第页客户名称预定收款日期月日时分统一发票项次月日字号货单号码金额收款情年、月份应收帐款明细表编号:年月日第页客户名称预定收款日期月日午时分统一发票月日年、月份应收帐款明细表编号:年月日第页客户名称预定收款日期月日午时分统一发票月日年、月份应收帐款明细表编号:年月日第

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年度考核表

出勤量统计表员工编号员工姓名第一季度出勤量第二季度出勤量第三季度出勤量第四季度出勤量1001江雨薇988592921002郝思嘉769293901003林晓彤952012年度考核表员工编号员工姓名第一季度考核成绩第二季度考核成绩第三季度考核成绩第四季度考核成绩年度考核总分排名应获年终奖金0001方大

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内部审计风险

内部审计风险为了使内部审计工作达到最好效果,避免内部审计不规范带来的不良影响,企业必须明确内部审计的各类风险。内部审计的风险如图22-1所示。风险1企业内部审计机构不健全,组织架构不科学、不内部审计风险为了使内部审计工作达到最好效果,避免内部审计不规范带来的不良影响,企业必须明确内部审计的各类风险。

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内控审计计划-物质采购与供应业务

1江西联创光电股份有限公司物资采购和供应管理业务流程内部控制审计项目计划编制人:__________________二零零X年X月X日(签字)批准人:_______________1江西联创光电股份有限公司物资采购和供应管理业务流程内部控制审计项目计划编制人:__________________二零

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内部交款单2

11内部交款单【表单27-10】内部交款单交款单位:年月日编号:款项类别摘要应交金额实交金额长款短款12内部交款单【表单27-10】内部交款单交款单位:年月日编号:款项类别摘要应交金额实交金额长款短款11内部交款单【表单一】内部交款单交款单位:年月日编号:款项类别摘要应交金额实交金额长款短款备注现人

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内部审计合规风险

内部审计合规风险内部审计涉及财务管理、会计核算的各个环节,可能因审计处理不合理、违反审计法律法规等而给企业造成风险。内部审计合规风险具体如图22-4所示。审计处理不恰当,可能导致不符合内部审计准内部审计合规风险内部审计涉及财务管理、会计核算的各个环节,可能因审计处理不合理、违反审计法律法规等而给企业

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内部审计合规目标

内部审计合规目标内部审计合规目标是指通过内部审计保证内部审计活动具有客观性和独立性,并符合国家法规和企业章程、制度的相关规定。具体的内部审计合规目标如图22-2所示。目标1保证内部审计质量,内部审计合规风险内部审计涉及财务管理、会计核算的各个环节,可能因审计处理不合理、违反审计法律法规等而给企业造成

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纳税申报流程2

纳税申报流程1税务会计按时准备好上期期末资产负债表、有关总账、明细账,查阅备查登记簿记录等2全面清查资产、核实账务,核对会计账簿与会计凭证的内容、金额是否一致,记账方向是否一致,核对各账簿之间的1纳税申报流程开始编制资产负债表核算应缴税额审批审核填写纳税申报表支付税收信息归档结束审核汇总资产负债所有

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