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审计工作底稿：内部控制调查问卷

审计工作底稿：内部控制调查问卷年度被审计单位名称:目录说明一、管理机构、管理制度的调查1.控制环境调查记录2.会计系统控制调查记录会计系统计算机系统3.控制环境和会计系统内控调查小结二、业务循环调查1.销售与收款循环内控问卷2.购置与付款循环内控问卷3.生产循环以及工薪与人事循环内控问卷4.仓储与存货循环内控问卷5.融资与投资循环内控问卷三、各业务循环控制评价结论

符合性测试工作底稿-工资表格

工资及应付工资内控测试表计时计件工资记录抽查若干时期的工资汇总表抽查工资单备注序号生产车间原始记录劳资部门制单依据 1 2 日期 3 4 5 6 7 8 9 101 XXX5 月份工时记录单 XXX 工资标准表 5.30 2 XX 5 月工时记录单 XXX 工资标准表X 5.30 3 5.30

工作底稿长期待摊费用符合性测试工作底稿-工资表格符合性测试审计程序工薪与人事循环程序工资及福利底稿符合性测试底稿-销售与收款循环程序ABC 补充表报表格式工作底稿内部往来内控记录工作底稿工作底稿应付工资律师工作底稿内控测试工作底稿公司员工工资信息工作底稿应付帐款工作底稿借款符合性测试审计程序生产循环程序表符合性测试底稿-投资与融资循环审定表1 工作底稿收入循环

第2104号内部审计具体准则——审计工作底稿

第 2104 号内部审计具体准则-审计工作底稿第一章总则第一条为了规范审计工作底稿的编制和使用，根据内部审计基本准则，制定本准则。第二条本准则所称审计工作底稿，是指内部审计人员在审计过程中所形成的工作记录。第三条本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，也应当遵守本准则。第二章

内部审计合规目标内部审计合规风险内部审计风险内部审计督导控制制度内部审计的程序与方法内部审计实施计划表2 内部审计手册内部审计业务目标审计费预算子公司内部审计流程资产评估准则工作底稿内部审计细则审计方案表审计监察组审计承诺书审计主管审计应用准备审计工作标准审计方面审计决定 2计划审计工作审计工作底稿审计结案表 TCL集团内部审计章程内部审计关键环节控制财务报表审计工作底稿编制指南中国内部审计质量评估手册试行工作底稿内部往来审计工作底搞审计查账记录表内部审计风险2 第2101号内部审计具体准则审计计划内部审计方案存货计价审计审计工作底稿内部控制调查问卷审计工作底稿样表某公司内部审计底稿审计复核审计工作底稿样表2 审计工作底稿1 审计工作底稿2 审计处置单审计工作底稿控制环境调查记录表联创光电内部审计方案初稿内部审计合规风险2 律师工作底稿经典内部审计手册对子公司进行内部审计流程审计工作底稿实物核查记录表审计员工作职责第2109号内部审计具体准则分析程序内部审计的组织形式内部审计质量控制制度内部审计经营风险2 内部审计外部评价制度2 内部审计流程审计经理目标责任书审计工作底稿友利控股内部审计工作制度内部审计工作制度内部审计管理办法内部审计岗位设置3 舞弊内部审计准则内部审计经营风险审计工作底稿会计系统控制调查表新的国家审计准则文书格式模版内部审计督导制度内部审计岗位设置2 年度内部审计计划书2 内部审计实施计划表审计人员后续教育制度工作底稿应付帐款内部审计实务指南第2号物资采购审计南风化工内部审计办法湖南发展内部审计工作制度西藏发展内部审计管理办法定期内部审计办法内部审计实施流程工作底稿借款审计底稿模板-通用审计工作底稿资产负债表纵向分析表内部审计控制制度内部审计督导流程徐工机械内部审计质量控制办法审计工作规划表财产清查具体方案1 内部审计计划书 3实施审计工作内部审计范例-含报告内部审计员职责参考 6整合审计审计工作底稿经营环境及状况调查表内部审计作业手册内部审计手册XX连锁超市第2102号内部审计具体准则审计通知书审计经理目标责任书 2 内部审计与风险管理工作底稿收入循环

《中国注册会计师审计准则第1131号--审计工作底稿》

中国注册会计师审计准则第 1131 号-审计工作底稿（2010 年 11 月 1 日修订）第一章总则第一条为了规范审计工作底稿的格式、内容和范围以及审计工作底稿的归档，明确注册会计师在财务报表审计中编制审计工作底稿的责任，制定本准则。第二条本准则附录中列示的其他审计准则，对在特定情况下就相关事项编制审计工作底稿提出具体要求，但并不构成对本准则普遍适用性的限制。相关法律法规也可能对编制审计

中国注册会计师工作底稿生产成本注册会计师中国注册资产评估师后续教育培训大纲审计通知书审计工作报告表审计费预算审计文书格式国家审计审计方案表审计监察组审计承诺书审计应用准备审计文书模板审计方面审计决定审计工作底稿审计结案表某省审计厅审计文本格式试行审计工作底稿利润表纵向趋势分析表工作底稿内部往来审计工作底搞审计查账记录表存货计价审计审计工作底稿内部控制调查问卷全过程跟踪审计审计工作底稿样表审计工作通知表审计工作底稿损益表纵向趋势分析表 2011新版审计模板审计文书格式中国注册资产评估师继续教育制度审计工作流程审计复核审计工作底稿样表2 审计工作底稿1 2-5-0总体审计策略审计工作底稿2 审计处置单审计工作底稿控制环境调查记录表律师工作底稿审计工作底稿实物核查记录表审计员工作职责银行未达账审计审计通知书1 审计工作底稿审计文书模板国家审计 4-08前后任注册会计师的沟通舞弊内部审计准则审计工作底稿会计系统控制调查表新的国家审计准则文书格式模版内控审计所需资料清单中国网络通信集团公司审计人员后续教育制度财务审计工作记录工作底稿借款审计底稿模板-通用审计工作底稿资产负债表纵向分析表审计工作规划表审计工作记录表 6整合审计工作底稿实收资本审计工作底稿经营环境及状况调查表审计经理目标责任书 2 审计工作底稿格式

《中国注册会计师审计准则第1131号--审计工作底稿》应用指南

中国注册会计师审计准则第 1131 号-审计工作底稿应用指南（2010 年 11 月 l 日修订）一、及时编制审计工作底稿（参见本准则第九条）1.及时编制充分、适当的审计工作底稿，有助于提高审计质量，便于在完成审计报告前，对获取的审计证据和得出的结论进行有效复核和评价。在审计工作完成后编制的审计工作底稿，可能不如在执行审计工作时编制的审计工作底稿准确。二、记录实施的审计程序和获取的审计证据

中国注册会计师工作底稿生产成本注册会计师中国注册资产评估师后续教育培训大纲审计通知书审计工作报告表审计费预算审计文书格式国家审计审计监察组审计承诺书审计应用准备审计文书模板审计方面审计决定审计工作底稿审计结案表某省审计厅审计文本格式试行审计工作底稿利润表纵向趋势分析表财务报表审计工作底稿编制指南工作底稿内部往来审计工作底搞审计查账记录表存货计价审计审计工作底稿内部控制调查问卷全过程跟踪审计审计工作底稿样表审计工作通知表审计工作底稿损益表纵向趋势分析表 2011新版审计模板审计文书格式中国注册资产评估师继续教育制度审计工作流程审计复核审计工作底稿样表2 2-5-0总体审计策略审计处置单审计工作底稿控制环境调查记录表利用注册地点变更筹划纳税方案2 律师工作底稿审计工作底稿实物核查记录表审计员工作职责银行未达账审计审计通知书1 审计文书模板国家审计 4-08前后任注册会计师的沟通舞弊内部审计准则审计工作底稿会计系统控制调查表新的国家审计准则文书格式模版会计应用Excel必备审计人员后续教育制度利用IF函数提取再教育费用财务审计工作记录工作底稿借款审计底稿模板-通用审计工作底稿资产负债表纵向分析表审计工作规划表利用注册地点变更筹划纳税方案审计工作记录表中铁建工集团有限公司审计指南目录 6整合审计工作底稿实收资本审计工作底稿经营环境及状况调查表审计经理目标责任书 2 审计工作底稿格式

审计工作底稿：资产负债表纵向分析表

审计工作底稿：资产负债表纵向分析表年度单位名称：单位：元年年会计报表项目已审数（ %）未审数（ %）增减数行次 =-说明流动资产长期投资固定资产净额在建工程递延资产

资产负债表分析模板工作底稿长期待摊费用预计资产负债简表资产负债表新制度工作底稿生产成本审计工作底稿审计结案表文件123资产负债指标分析资产负债表综合分析审计工作底稿利润表纵向趋势分析表财务报表审计工作底稿编制指南工作底稿内部往来审计工作底搞审计查账记录表审计工作通知表审计工作底稿损益表纵向趋势分析表审计工作底稿控制环境调查记录表审计工作底稿实物核查记录表编制负债资产表准则2007-资产负债表文件91资产负债表在职人员工作分析信息表资产负债表纵向趋势分析表财务审计工作记录工作底稿借款审计底稿模板-通用审计工作底稿资产负债表纵向分析表工作底稿应交税金粮食企业-资产负债表预计资产负债表民间非盈利-资产负债表工作底稿实收资本审计工作底稿经营环境及状况调查表图9-1资产负债表分析资产负债表结构比较分析 1 工作底稿收入循环

工作底稿－生产成本 (3)

1.P 产品生产成本核算方法的概述：P 产品的成本计算采用品种法，在产品与产成品之间成本划分采用定额比例法。原材料一次投料，按完工产品和在产品数量计算完工产品、在产品的原材料成本。包装材料由完工产品承担。对 12 道环节中的每一道都确定了工时定额，工费按定额工时分配。定额根据每年的变化情况在年初作相应的调整。2.编制生产成本明细表。见 A1编制 2003 年 1-6 月生产成本明细项目分月发生额

生产部年终工作报告工作底稿长期待摊费用冲压分厂生产副厂长工作底稿生产成本 1财务尽职调查工作底稿总表及目录工作底稿内部往来生产成本控制方案石油天然气生产成本的确认和计量生产经营部副主任生产采购员生产成本控制方案3 工作底稿实收资本工作底稿收入循环

工作底稿－生产成本

索引号：I3-4成本复核由于 2005 年 12 月份销售量较大，故选取 12 月份产品成本计算单作为抽查样本产品说明：A 公司的生产产品主要为 P 类产品。生产流程：A 公司主要生产过程为将外购的 Z 类主料制成 P 类产品，一个单位 Z 类主料只能制成一个单位的 P 类产品，生产工艺简单，当月投料，当月制成产成品，月末无在产品。按生产流程进行分析复核：一、耗用原材料（原料及主要材料）分摊