内部审计督导控制制度第1条为了规范内部审计的督导工作,保证内部审计工作的质量,根据内部审计具体准则及国家相关法律法规,结合公司具体情况,特制定本制度。第2条本制度所称督导,是指公内部审计督导控制制度第1条为了规范内部审计的督导工作,保证内部审计工作的质量,根据内部审计具体准则及国家相关法律法规,结合[ Tag ]
内部审计关键环节控制企业在实施内部审计控制过程中,应当加强对关键环节的控制。需关注的关键环节如图22-2 所示。关键环节关键环节关键环节关键环节关键环节关键环节内部审计机构应当按照有关法律法规的要求以及内部审计规范的要求,制定内部审计工作手册玫瑰粉内部审计程序,以指导内部审计人员的工作,并保证严格执行企业内审机构应建立健全有效的质量控制制度内审人员应当具备必要的学识及业务能力,熟悉本企业的经营活
内部审计控制制度(一)内部审计的组织和程序 1.内部审计机构的组织和人员要求 (1)内部审计机构的确立由于企业内部审计工作会受到来自各方面因素的影响,所以企业内部审计机构不能隶属与任何一个部门,必须单独设立一个机构,以便从组织上保证其独立性。为了保证企业内部审计有足够的独立性,企业应该以书面文件的形式明确规定,并经企业领导层审定、公布内部审计机构的地位、工作方针、工作责任及其履行职责时直接接
内部审计控制流程内部审计控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 审计部 财务部审核审批检查年度、季度审计工作计划是否合理、准确、完整;检查审计工作计划是否通过审批审计管理制度2 审计部 检查审计小组名单审计管理制度3审计小组审核审批检查审计实施方案是否合理、完整;检查审计实施方案是否通过审批审计管理制度4审计小组被审计单位检查是
内部审计督导控制制度第 1 条 为了规范内部审计的督导工作,保证内部审计工作的质量,根据内部审计具体准则及国家相关法律法规,结合公司具体情况,特制定本制度。第 2 条 本制度所称督导,是指公司审计部经理和各审计项目组长对实施审计工作的审计人员所进行的监督与指导。第 3 条 本制度适用于公司审计部所有审计人员及其从事的一切内部审计活动。第 4 条 审计部经理对督导工作负主要责任,审计项
内部审计质量控制制度第 1 章 总则第 1 条 为了规范审计行为,提高审计质量,明确审计责任,根据相关审计法律法规,特制定本制度。第 2 条 本制度所称内部审计质量控制,是指审计部为确保审计质量,按照内部审计准则的要求而制定并运用的一系列控制政策和程序。内部审计质量控制包括机构自我控制和项目自我控制。第 3 条 机构自我质量控制主要是指审计部工作、审计人员配备、上岗资格管理、审计工作计划
徐工集团工程机械股份有限公司内部审计质量控制办法(2 013 年 1 月修订 ) 本制度经 公司第 六 届董事会 第三十 八 次会议( 临时) 审 议通过第一章 总 则第 一 条 为 了 规范审 计 行 为 , 提高 审计 质 量 , 明 确审 计责 任 , 降 低审计风险, 根据国 家 有关法律 法规和 公 司内部审 计制度 , 制定本办 法。第 二 条 本 办 法所称 内 部 审 计 质量
昆 明 云内 动 力 股份 有 限 公司企 业 管理 制 度内 部 审计 管 理 制度昆 明 云 内 动 力 股 份 有 限 公 司二 一 三 年 八 月 三 日昆明云内动力股份有限公司五届董事会第四次会议目 录
内部审计外部评价制度第 1 条 为了使集团内部审计工作的质量不断得到改善和提高,真正为集团的发展服务,根据国家审计法律法规规定,结合集团实际情况,特建立本制度。第 2 条 外部评价机构的选择,由审计部负责确定,并报审计委员会审核批准。第 3 条 选择外部评价机构和人员应当遵循独立、客观、保密的原则,外部评价机构和人员应具有评价工作所需要的专业胜任能力。第 4 条 审计部须从以下途径选择外
内部审计实务指南第 2 号物资采购审计第一章 总则第一条 为了规范物资采购审计的内容、程序与方法,根据内部审计基本准则及内部审计具体准则制定本指南。第二条 本指南所称物资采购审计是指组织内部审计机构及人员依据有关法律、法规、政策及相关标准,按照一定的程序和方法,对物资采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动。本指南所称“物资”是指组织在产品生产、基本建设和专
规章制度汇编上册 版次/ 状态: 2011/ A 第 1 页内部审计工作管理制度HS/GZ-ZH-JS-01-20111 总则1.1 为推动集团公司内部审计工作向制度化、规范化和职业化迈进,促使内部审计机构和人员按照统一的内部审计准则开展内部审计工作,保证内部审计质量,提高内部审计效率,防范审计风险,明确内部审计机构和人员的
内部审计督导制度第 1 条 为了规范内部审计的督导工作,保证内部审计的质量,根据内部审计具体准则及国家相关法规,结合公司具体情况,特制定本制度。第 2 条 本制度所称督导,是指公司审计部经理和各审计项目组长对实施审计工作的审计人员进行的监督与指导。第 3 条 本制度适用于公司审计部所有审计人员及其从事的一切内部审计活动。第 4 条 审计部经理对督导工作负主要责任,审计项目组长负责审计
内部审计督导流程1内部审计督导流程与风险控制图内部审计督导流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险审计委员会 审计部经理 审计项目组组长 审计人员阶段D1D22内部审计督导流程控制表开始内部审计督导工作如果不进行定期总结和改进,可能导致督导工作僵化,进而降低督导工作的有效性内部审计督导工作如果未经适当授权,可能因得不到有效支持而导致内部审计督导工作无法有效开展明确
第 2101 号 内部审计具体准则-审计计划第一章 总则第一条 为了规范审计计划的编制与执行,保证有计划、有重点地开展审计业务,提高审计质量和效率,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计计划,是指内部审计机构和内部审计人员为完成审计业务,达到预期的审计目的,对审计工作或者具体审计项目作出的安排。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的
第 2102 号 内部审计具体准则-审计通知书第一章 总则第一条 为了规范审计通知书的编制与送达,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计通知书,是指内部审计机构在实施审计之前,告知被审计单位或者人员接受审计的书面文件。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用,承办或者参与的内部审计业务,也应
第 2104 号 内部审计具体准则-审计工作底稿第一章 总则第一条 为了规范审计工作底稿的编制和使用,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计工作底稿,是指内部审计人员在审计过程中所形成的工作记录。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用,承办或者参与内部审计业务,也应当遵守本准则。第二章