110填报说明项目内容来源记录目的业务流程确定的进行流程记录的范围便于将控制点按业务流程进行归集子流程确定的进行流程记录的范围便于将控制点按业务子流程进行归集流程负责人通过访谈或其112填报说明项目内容来源记录目的业务流程确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制[ Tag ]
审计工作底稿索引号被审计单位名称编制人 日期 复核人 日期审计期间或截至日 审计方法审计事项审计情况记录:结论及说明
审计工作底稿审计工作底稿审计对象 审计时间审计内容发现的问题处理意见附件审计人员签字 被审计对象签字
1审计工作底稿：实物核查记录表被审计部门： 单价：元 年 月 日账面数 盘点数 多 少品名 规格计量单价 数量 单位 金额 数量 单位 金额 数量 金额备注2实物负责人：清点： 复核：审计组长： 审计员
1审计工作底稿：审计结案表审计期间：被审部门 审计项目内容摘要所附凭证评价及建议被审部门意见2审计组长（主审）： 年 月 日3
审计工作底稿：损益表纵向趋势分析表年度单位名称： 单位：元年 年会计报表项目已审数 （% ） 未审数 （% ）增减数行 次 =-说明一、主营业务收入 减：营业成本 销售费用 管理费用 财务费用
审计工作底稿：控制环境调查记录表年度单位名称： 应 调 查 项 目 内 容 评述1.决策和管理方面 （1）董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？ （2）董事会是通过哪些措施实施控制的？ （3）重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协 议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议） （4）重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合
审计工作底稿：经营环境及状况调查表单位名称： 年度：工 作 项 目 重要事项说明1.查阅被审计单位所属行业资料 1.外部环境：2.参观生产过程和办公场所 2.企业生产条件：3.询问管理当局和内审人员 3.市场分析
审计工作底稿：资产负债表纵向分析表年度单位名称： 单位：元年 年会计报表项目 已审数 （ %）未审数 （ %）增减数行 次 =-说明流动资产 长期投资 固定资产净额 在建工程 递延资产
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A 公司 审核员: 程捷 日期: 2006.02.03 索引号: F2-0审查项目: 应付票据 会计期间: 2005.12.31 复核员: 刘佳 日期: 2006.02.09 页 次 :调整事项说明及调整分录本项目期末未审数为 3,750,000.0
贷款证信息资料核对索引号：F1-3-1银行信贷咨询系统查询结果 返回上一页 返回主页 新查询借款人代码 12345678-9 贷款卡编码 3101140000012345借款人名称 上海 CY 公司查询时间 2006-01-23 13:30:08借款人概况表单位代码 12345678-9 借款人名称 上海 CY 公司贷款卡编码 3101140000012345 注册号（登记号，批准
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: 康健医药有限公司 审核员: 李红 日期: 2006.03.10 索引号: A20-1-1审查项目: 内部往来核对 会计期间: 2005.12.31 复核员: 陆永明 日期: 2006.03.18 页 次:调整事项说明及调整分录内部往来差异调节如下：1
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A 公司 审核员: 张平 日期: 2006.03.02 索引号: D6-0审查项目: 应付工资 会计期间: 2005.12.31 复核员: 李明 日期: 2006.03.03 页 次:调整事项说明及调整分录本科目未审数为 2,000,000.00 元
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A 公司 审核员: 刘民 日期: 2006.02.11 索引号: F3-1审查项目: 应付帐款 会计期间: 2005.12.31 复核员: 王一 日期: 2006.02.11 页 次:调整事项说明及调整分录1.（底稿见索引 F3-5-1,F3-5-2
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A 公司 审核员: 张平 日期: 2006.03.02 索引号: C7-0审查项目: 应付福利费 会计期间: 2005.12.31 复核员: 李明 日期: 2006.03.03 页 次 :调整事项说明及调整分录调整事项说明如下：1.（底稿见索引）经查
工资及应付工资内控测试表计时计件工资记录 抽查若干时期的工资汇总表 抽查工资单 备注序号 生产车间原始记录 劳资部门制单依据 1 2 日期 3 4 5 6 7 8 9 101 XXX5 月份工时记录单 XXX 工资标准表 5.30 2 XX 5 月工时记录单 XXX 工资标准表X 5.30 3 5.30
112填报说明项目 内容来源 记录目的业务流程 确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务流程进行归集子流程 确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务子流程进行归集控制点 确定的进行流程测试的范围，具体控制点可参照内部控制审计方案。对流程控制点进行简要描述测试方法 采用的测试方法 针对控制点的类型选取适当
110填报说明项目 内容来源 记录目的业务流程 确定的进行流程记录的范围 便于将控制点按业务流程进行归集子流程 确定的进行流程记录的范围 便于将控制点按业务子流程进行归集流程负责人 通过访谈或其他信息来源，如流程手册等进行了解明确流程负责人流程风险 通过访谈，基于对流程的了解进行分析列示对在流程层面影响流程目标实现的风险进行简要描述流程描述及控制点 通过访谈或其他信息来源，如流程手册等，进行