内部控制审计工作底稿销售业务循环内部控制调查表会计期间被审计企业：索引号：调内部控制审计工作底稿销售业务循环内部控制调查表会计期间被审计企业：索引号：调内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间被审计企业：索引号：调内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间被审计企业：索引号[ Tag ]
18 销售收入及回款预算表销 售 收 入 销 售 回 款品名及规格 单位 预计销售量 单价 预计收入 本月销货金额 预计上月应收余额 前期回款 当期回款 上旬 中旬 下旬 全月合计预计本月应收余额
内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备 注1. 申请采购（1）订货单是否依采购计划或生产计划制发？（2）采购计划是否经主管负责人核准？*（3）对大宗、主要原材料的采购是否均有合同？（4）对主要原材料及其
内部控制审计工作底稿销售业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适 用 备 注1. 接受销售订单（1）收到订单后是否由销售部门登记并确定是否接受订单？（2）接受订单前是否由信用部门或专人对客户进行资信调查和评估（新客户）？（3
了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受 访 人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准？2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通知员工的雇佣及职位变动）？3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？4.员工离职是否立即通知薪金部门？5.薪金的增减是否经过核准？6.工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂改？7.是否使
生产循环调查问卷（一）受访人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要（一）总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度？2、 成本开支范围是否符合有关规定？3、 成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？5、 是否定期盘点在产成品，并作为在产品成本的分配依据？（二）计划和控制生产1
被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-6 项目页次： 第 1 页 期间/时点: 2003-12-31 复核： XX 日期: 索引号: Y1- 1
了解被审计单位内控制度销售与收款循环审计目标：1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的；2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1. 编制销售与收款循环调查问卷；2. 编制销售与收款循环流程图；3. 文字描述销售与收款内部控制制度；4. 执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正确；5. 评价销售与收
内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备 注1. 申请采购（1）订货单是否依采购计划或生产计划制发？（2）采购计划是否经主管负责人核准？*（3）对大宗、主要原材料的采购是否均有合同？（4）对主
了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标：1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷；2.编制采购与付款循环流程图；3.文字描述采购与付款内部控制制度；4.执行穿行测试，检查对内部控制内部控制的了解是否正确；5.评价采购与付款内部
CPAS 被审单位: ABC 股份有限公司 编制： 日期：2004-2-9 项目页次： 期间/时点: 2003-12 复核： 日期: 索引号:
销售日期 员工姓名 产品名称 单价 数量 金额 提成2007/10/1 张欢 显示器 ￥1,500 8 ￥12,000 ￥2402007/10/2 荆京 主板 ￥600 10 ￥6,000 ￥1002007/10/3 佳雪 鼠标 ￥20 200 ￥4,000 ￥1002007/10/4 刘恒恒 显示器 ￥1,500 6 ￥9,000 ￥1802007/10/5 张会 机箱 ￥18 100 ￥1