内控测试工作底稿

  制造费用内控测试表

被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XX 日期： 2004-2-1 项目页次： 期间/时点: 2003-12-31 复核： 日期: 索引号: 制造费用内控测试表制造费用分

制造费用明细表2 制造费用和生产成本的税务稽查 制造费用内控测试表 制造费用明细表 甲产品制造费用标准成本 内控测试工作底稿 生产成本制造费用实质性测试程序表 产品制造费用明细表 购货合同请购单内控测试表 商品价格测试结果分析 制造费用明细表1 

  固定资产、在建工程内控测试表1

固定资产、在建工程内控测试表序 固定资产或 资产或工程 预算制度 取得控制 记录入帐 折旧控制 处 置 备号 在建工程编 号 名 称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 注1 制粒干燥机 N/A N/A 2 可倾式反应锅 N/A N/A 3 高效节能蒸发器 N/A N/A 4 制冷系

4-7-1在建土建 4-7-2在建设备 4-7在建工程汇总 15在建工程调查 在建工程内部会计控制 固定资产在建工程内控测试表1 内控测试工作底稿 3-2-1-16资产类在建工程 在建工程 购货合同请购单内控测试表 

  现金和银行存款支出凭证内控测试表1

现金和银行存款支出凭证内控测试表核对序号 日期凭证编号 业务内容 付出金额 1 2 3 4 5 6 7 备注1 2003.1.14 03-1-19 支付 XX 电业局电费 136000.00 2 2003.1.31 03-1-356 支付职工工资及奖金 486300.00 3 2003.1.31 03-1-360

银行存款 银行存款日报表 对于收取现金的收款票据应加盖的印章是 现金存款日记表2 银行电汇凭证3 3-1-2银行存款 现金存款日记表二 内控测试工作底稿 现金存款日记表一 现金和银行存款管理系统 现金存款结存表 现金和银行存款收入凭证内控测试表1 购货合同请购单内控测试表 银行电汇凭证2 现金及银行存款管理办法 现金付款凭证复核制度 商品价格测试结果分析 银行电汇凭证 现金和银行存款测试表 现金付款凭证的复核制度 

  现金和银行存款收入凭证内控测试表1

现金和银行存款收入凭证内控测试表收款方式 核对序号 日期凭证编号 业务内容 现金 银行存款 收入金额 1 2 3 4 5 6 7 备注1 2003.1.15 03-1-20 收到 XX 报账退回借支款 1385.00 2 2003.1.29 03-1-185 收到 XX 公司药品款 120345.00 3 2003.2.5

银行存款 银行存款日报表 现金存款日记表2 银行电汇凭证3 3-1-2银行存款 现金存款日记表二 内控测试工作底稿 现金存款日记表一 现金和银行存款管理系统 现金存款结存表 现金和银行存款收入凭证内控测试表1 购货合同请购单内控测试表 银行电汇凭证2 现金及银行存款管理办法 现金付款凭证复核制度 商品价格测试结果分析 银行电汇凭证 现金和银行存款测试表 现金付款凭证的复核制度 

  符合性测试工作底稿-工资表格

工资及应付工资内控测试表计时计件工资记录 抽查若干时期的工资汇总表 抽查工资单 备注序号 生产车间原始记录 劳资部门制单依据 1 2 日期 3 4 5 6 7 8 9 101 XXX5 月份工时记录单 XXX 工资标准表 5.30 2 XX 5 月工时记录单 XXX 工资标准表X 5.30 3 5.30

符合性测试工作底稿-工资表格 符合性测试审计程序工薪与人事循环程序 工资及福利底稿 套用表格样式 符合性测试底稿-销售与收款循环程序ABC 工作底稿原材料 补充表报表格式 工作底稿应付工资 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿在建工程 工作底稿应付福利费 符合性测试审计程序生产循环程序表 符合性测试底稿-投资与融资循环审定表1 

  购货合同、请购单内控测试表

购货合同、请购单内控测试表购货合同、请购单内容 购货发票 入库单 会计凭证核对 核对 核对 核对序号购货合同或请购编 号供货单位名称日期品名 规格数量 单价 金额 1 2日期 编号 5 日期 编号 6 7日期编号 8 9 10 11备注1 2003-01-24107华业公司03.1.23配料机SK3206 1 10 万 10 万 03.3.600527230052724

购货合同签订流程 请购单2 请购单1 内控测试工作底稿 企业购并的法律制约和一般程序 仓库请购单 购货合同请购单内控测试表 

  符合性测试工作底稿-销售销售循环表格(ABC)

CPAS 被审单位: ABC 股份有限公司 编制： 日期：2004-2-9 项目页次： 期间/时点: 2003-12 复核： 日期: 索引号:

工作底稿长期待摊费用 评选最佳销售奖 工作底稿生产成本 符合性测试工作底稿-工资表格 销售代表 销售流程说明 销售货物或者提供应税劳务清单 2012年1-5月销售信息 饮料销售表 销售订单 销售缴款单2 符合性测试审计程序工薪与人事循环程序 空调销售 销售代理协议 销售明细表 销售函数 销售利润率 销售缴款单 销售日计表 销售历史数据 日用销售表 楼盘销售表2 农副产品销售合同 楼盘销售表1 销售确认书2 销售价目表 二销售货款回收工作程序 符合性测试底稿-销售与收款循环程序ABC 销售职位 工作底稿存货盘点 销售文案 销售信用政策2 1财务尽职调查工作底稿总表及目录 补充表报表格式 销售毛利核算与分析 工作底稿内部往来 销售折扣费控制方案 销售奖励制度与销售业绩的关系 销售授权委托书 销售货款收取控制规范 1销售税金及附加程序表 销售工程师 视同销售 销售账款回收计划 销售效率分析 销售回款奖惩办法 西南销售表 销售状况面积图 销售确认书 楼盘销售表 18销售循环内控制度调查 内控测试工作底稿 数码产品销售表 销售缴款单3 电热水器销售 销售预算编制的表格 工作底稿货币资金 销售主任 销售业绩考核表 销售差额分析表 销售信用政策 每日销售金额报表 销售账款催收方案 销售统计分析表 销售回款奖惩细则 销售物流运营的财务管理 销售差额分析 农夫果园饮品销售表 销售定价业务流程 4 工作底稿应交税金 符合性测试审计程序生产循环程序表 销售缴款会计管理流程 2 工作底稿实收资本 符合性测试底稿-投资与融资循环审定表1 符合性测试采购与付款循环审定表 工作底稿收入循环 

  内控测试工作底稿

112填报说明项目 内容来源 记录目的业务流程 确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务流程进行归集子流程 确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务子流程进行归集控制点 确定的进行流程测试的范围，具体控制点可参照内部控制审计方案。对流程控制点进行简要描述测试方法 采用的测试方法 针对控制点的类型选取适当

符合性测试工作底稿-工资表格 工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 内控评分表 内控记录工作底稿 内控测试工作底稿 购货合同请购单内控测试表 

  工作底稿－应付工资

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED ACCOUNTANTS CO,LTD.审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 张平 日期: 2006.03.02 索引号: F6审查项目: 应付工资 会计期间： 2005.12.31 复核员: 李明 日期: 2006.03.03 页次:一、审计目标：确定应付工资的发生及支付记录是否完整，计提依据是否合理

符合性测试工作底稿-工资表格 工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 工资及福利底稿 应付工资清查明细表 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应付工资 应付工资程序表 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿应付票据 工作底稿应付福利费 工作底稿应付帐款 工资分布直方图 应付工资审计底稿模板-通用 工作底稿其他应付款 工作底稿应付股利 

  工作底稿－预付帐款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 刘民 日期: 2006.02.09 索引号: A10审查项目: 预付账款 会计期间： 2005.12.31 复核员: 王一 日期: 2006.02.10 页次:一、审计目标：确定预付帐款是否存在

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 预付账款 3-5预付账款 预付账款管控流程 暂估应付帐款管理 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 预付货款申请表 工作底稿应付福利费 应付帐款管理 工作底稿应付帐款 预付帐款函证情况 预付账款月发生额表 预付帐款程序表 工作底稿其他应付款 

  内控记录工作底稿

110填报说明项目 内容来源 记录目的业务流程 确定的进行流程记录的范围 便于将控制点按业务流程进行归集子流程 确定的进行流程记录的范围 便于将控制点按业务子流程进行归集流程负责人 通过访谈或其他信息来源，如流程手册等进行了解明确流程负责人流程风险 通过访谈，基于对流程的了解进行分析列示对在流程层面影响流程目标实现的风险进行简要描述流程描述及控制点 通过访谈或其他信息来源，如流程手册等，进行

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 内控评分表 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 内控及介绍 内控记录工作底稿 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿固定资产及累计折旧 工作底稿其他应付款 

  工作底稿－实收资本

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED ACCOUNTANTS CO.LTD.审计程序表被审计单位： A 公司 审核员： 日期：2006.2.16 索引号：H 1审查项目：股本（实收资本） 会计期间：2005 复核员： 日期：2006.2.20 页 次：________一、审计目标：确

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 3-2-3-1所有者权益类实收资本 实收资本核算流程 实收资本明细账.l 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 六实收资本股本明细表 工作底稿应收补贴款 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿固定资产及累计折旧 实收资本核算流程2 实收资本股本清查明细表 资本市场分析专员 工作底稿实收资本 工作底稿其他应付款 

  工作底稿－无形资产

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: F电子公司 审核员: 李涛 日期: 2006.2.26 索引号: D1审查项目: 无形资产 会计期间： 2005.12.31 复核员: 洪迪 日期: 2006.3.2 页次:一、审计目标：确定无形资产是否存在；确定无形

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 无形资产请购单 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 无形资产明细表2 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿固定资产及累计折旧 企业无形资产明细表 无形资产转让工作流程 企业无形资产明细表1 工作底稿其他应付款 生物技术无形资产的估价原则 

  工作底稿－其他应收款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD审计程序表被审单位: A公司 审核员: 程捷 日期: 2006.2.10 索引号: A8 审

其他应收款管理 其他应收款明细表 其他应收款余额明细表 工作底稿产成品 其他业务利润底稿 其他会计员岗位名称流程图1 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 应收款核算 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 其他应收款 其他数学与三角函数 其他会计员岗位名称流程图 引用其他工作表区域 工作底稿其他应付款 3-2-1-08资产类其他应收款 3-8其他应收款