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CPAS 被审单位: ABC 股份有限公司 编制： 日期：2004-2-9 项目页次： 期间/时点: 2003-12 复核： 日期: 索引号: 销售发票内控测试表发票内容 销售合同 送货单 会计凭证 商品价 目表核对 核对 核对 核对序号发票号购货单位名称日期 品名 规格 数量 单价 金额 日期 编号 日期 编号 日期 编号 备注1 001 医院 11.3 川芎素 瓶 1000 32.16 32160.00 10.20 A-003 10.20 0320 11.30 23 2 002 医药公司 11.4 川芎素 瓶 760 32.00 24320.00 10.21 B-00100 10.21 0231 11.30 23 3 003 医药批发部 11.20 川芎素 瓶 500 32.26 16130.00 10.22 A-005 10.22 0314 11.30 23 4 004 医院 11.15 保肾康 盒 800 42.80 34240.00 10.21 A-012 10.21 0239 11.30 23 5 005 医药城 11.21 川芎素 瓶 300 32.00 9600.00 10.20 B-021 10.20 0982 11.30 23 6 006 诊所 11.21 川芎素 瓶 100 32.16 3216.00 10.21 C-021 10.21 0182 11.30 23 7 007 医药门市部 11.9 保肾康 盒 300 42.78 12834.00 10.23 D-024 10.23 0981 11.30 23 8 008 医院 11.10 保肾康 盒 500 42.78 21390.00 10.22 A-033 10.22 1024 11.30 23 合计核对说明：、与销售合同或销售定单所载明的品名、数量、金额一致。、销售及赊销经主管核准。、销售发票与送货单品名、数量、日期一致。、发票内容、金额与记账凭证一致。、发票销售额已正确记入销售明细账、应收账款（银行存款、现金）明细账。、应交增值税计算正确。、发票中商品单价与商品价目表持平有关测试说明及结论：抽样方法：随机抽查 11 月所开具的发票 样本量：100样本占总体的金额比例：75结论:内控良好，有效执行
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