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内部控制审计工作底稿销售业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适 用 备 注1. 接受销售订单（1）收到订单后是否由销售部门登记并确定是否接受订单？（2）接受订单前是否由信用部门或专人对客户进行资信调查和评估（新客户）？（3
目 录1目 录内部会计控制制度（一） 货币资金内部控制制度
广 西 河 池 化 工 股 份 有 限 公 司证 券 投 资 内 控 制 度第一章 总 则第 一 条 为 规 范 广 西 河 池 化 工 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 证券投资 行为及 相 关信息披 露工作 ， 有效控制 风险， 提 高投资收 益， 维护公司 及股东 利 益， 依据 证券法 、 深圳证 券交 易所股票 上市 规则 、 深圳 证券 交
TCL 集 团 股 份 有 限 公司新 股 网 下 申 购 业 务 内 控 制 度（ 2014 年 2 月 21日）目 录总 则 .3基 本 定义 及 规定 .3内 部 审批 、 机 构 设 置
了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受 访 人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准？2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通知员工的雇佣及职位变动）？3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？4.员工离职是否立即通知薪金部门？5.薪金的增减是否经过核准？6.工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂改？7.是否使
生产循环调查问卷（一）受访人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要（一）总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度？2、 成本开支范围是否符合有关规定？3、 成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？5、 是否定期盘点在产成品，并作为在产品成本的分配依据？（二）计划和控制生产1
了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标：1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷；2.编制采购与付款循环流程图；3.文字描述采购与付款内部控制制度；4.执行穿行测试，检查对内部控制内部控制的了解是否正确；5.评价采购与付款内部
被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-6 项目页次： 第 1 页 期间/时点: 2003-12-31 复核： XX 日期: 索引号: Y1- 1
了解被审计单位内控制度销售与收款循环审计目标：1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的；2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1. 编制销售与收款循环调查问卷；2. 编制销售与收款循环流程图；3. 文字描述销售与收款内部控制制度；4. 执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正确；5. 评价销售与收
保 定 天 鹅股 份 有 限 公 司 证 券 投 资内 控 制度本制度经 2013 年 3 月 12 日公司第五届董事会第四十五次会议审议通过。第 一章 总 则第 一条 为 加强 与规 范 保定天 鹅股 份有 限公 司 （ 以下简 称“ 公司 ”） 证券 投资业 务的 管 理， 有 效控 制风 险， 提高 投资收 益， 维护 公司 及股 东利益 ， 依 据 证券 法 、 上 市公 司监
存货内控制度受控状态制度名称存货内控制度编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1 章 总则第 1 条 为加强对企业库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序，特制定本制度。第 2 条 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，具体包括以下五个方面。1.物资入库和出库经办者与审批者应分离。2.实物的验收保管与采购应分离。3.审批发料的计划员与存货保管员相
财务管理及内部控制制度富侨财字20121 号（试 行 版）二零一二年六月目 录上篇 财务管理制度富侨公司基本财务管理制度 .1一 财务管理架构及管理模式 .1二 财务部职能及岗位说明
方 大 集 团 股 份 有 限 公司证 券 投 资 内 控 制 度经 2013 年 7 月 26 日 第 六届 董 事会第二十一次 会 议审议通过第一章 总则第一条 为规范方大集团股份有限公司（以下简 称 “公司”）证券投资行为及 相关信息披露工作， 有效控制风险， 提高投资收益， 维护公司及股东利益， 依据 证券法 、 深圳证 券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所 主板上市公
货币资金内控制度1.目的为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范等相关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度所称货币资金是指本公司拥有或控制的库存现金、银行存款及其他货币资金。3.货币资金内部控制制度的基本要求货币资金业务要有严格的职务分离，不能由一人完成货币资金业务的全部过程。3.1
货币资金-其他货币资金清查评估明细表评估基准日： 年 月 日 表3-1-3共 页，第 页资产占有单位名称： 金额单位：人民币元序号 名称及内容 用途 币种 外币帐面金额 评估基准日汇率 帐面价值 调整后帐面值 评估值 增值率% 备注1234567891011121314151617181920小 计 * *