内部控制审计评价表（企业）索引号编号被审计单位名称：审计人员年月日序号内部控制类别制度建立情况健全性得分有效性评分备注已建数未建数1会计内部控制审计评价表（企业）索引号编号被审计单位名称：审计人员年月日序号内部控制类别制度建立情况健全性得分有效性评分备注已建数未建数1会计基本规范货币资金ARAP存货[ Tag ]
财务管理制度涉及的内控环节一个 企 业 要 实 行 财 务 内 部 控 制 ，重点 应 当 在 组 织 结 构 及 职 责 分 工、授权 批 准、会 计 记 录 、 资 产 保 护 、 员 工 素 质 、 预 算 管 理 和 报 告 制 度 等 重 要 环 节 组 织 实 施 。（一 ）组 织 结 构 控 制组 织 结 构 控 制 主 要 包 括 ： 确 定 企 业 的 组 织 形 式 ， 明
深圳 市 特发信息股 份 有限公司内 控 规 范 实 施工 作 方案根据财政部、 证监会于 2012 年 8 月 14 日联合发布的 关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知 （财办会201230 号） 的要求， 结合公 司实际情况， 为了更扎实地落实公司内控规范实施工作， 持续提高公司经营管理水平 和风险防范能力， 促进公司战略发展目标的实现和公司发展， 延
1财务工作岗位考核办法及评分标准财务工作岗位考核办法及评分标准1.目的为了强化竞争机制，加强会计管理，更好地贯彻财务工作岗位责任制，改进工作作风，提高工作效率，严明纪律，结合各财务工作岗位任职条件，严格认真进行考核，切实保证各财务人员的工作质量，特制定本考核办法。2.适用范围适用于本公司财务人员。3.管理规定3.1考核内容3.1.1 政治表现好具体包括认真贯彻党的路线、方针、政策，遵守国家法律
深 圳 赛 格 股 份 有 限 公 司 内 控 规 范 实 施 工 作 方 案为了贯彻实施 企业内部控制基本规范 及相关配套指 引 （以下简称 “内控规范” ） ，根据中国证监 会、 深圳证监局的相关要求， 深圳赛格股份有限公司 （以下简称 “本公 司 ”或 “公 司 ”） 拟 定 了 内 控 规 范 实 施 工 作 方 案 。 公 司 董 事 会 和 经 营 管 理 班 子 对 此 高
浙江欧森机械有限公司1浙江欧森机械有限公司浙江欧森机械有限公司二二 一一一一 年一月年一月浙江欧森机械有限公司2目目 录录1.货币资产货币资产 （ 2）2.存货存货 （ 16）3.对外投资对外投资 （ 43）4.固定资产固定资产 （ 66）5.工程
1固定资产循环内控要点固定资产循环的常见弊端有：盲目购建；资本性支出挤占生产成本；固定资产盘盈不入账；固定资产闲置不处理，造成报废；固定资产残值不入账；虚增（减）折旧，虚列维修费用支出等。相应地，其内部控制可从以下八个方面入手：一、固定资产内部控制的职务分离有关固定资产的主要业务有：编制资本预算；购置固定资产；验收固定资产；保养和维修；折旧；盘点；报废与清理。为了加强控制，各业务必须有明确的职责
内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备 注1. 申请采购（1）订货单是否依采购计划或生产计划制发？（2）采购计划是否经主管负责人核准？*（3）对大宗、主要原材料的采购是否均有合同？（4）对主要原材料及其
内部控制审计工作底稿销售业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适 用 备 注1. 接受销售订单（1）收到订单后是否由销售部门登记并确定是否接受订单？（2）接受订单前是否由信用部门或专人对客户进行资信调查和评估（新客户）？（3
目 录1目 录内部会计控制制度（一） 货币资金内部控制制度
广 西 河 池 化 工 股 份 有 限 公 司证 券 投 资 内 控 制 度第一章 总 则第 一 条 为 规 范 广 西 河 池 化 工 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 证券投资 行为及 相 关信息披 露工作 ， 有效控制 风险， 提 高投资收 益， 维护公司 及股东 利 益， 依据 证券法 、 深圳证 券交 易所股票 上市 规则 、 深圳 证券 交
TCL 集 团 股 份 有 限 公司新 股 网 下 申 购 业 务 内 控 制 度（ 2014 年 2 月 21日）目 录总 则 .3基 本 定义 及 规定 .3内 部 审批 、 机 构 设 置
了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受 访 人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准？2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通知员工的雇佣及职位变动）？3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？4.员工离职是否立即通知薪金部门？5.薪金的增减是否经过核准？6.工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂改？7.是否使
112填报说明项目 内容来源 记录目的业务流程 确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务流程进行归集子流程 确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务子流程进行归集控制点 确定的进行流程测试的范围，具体控制点可参照内部控制审计方案。对流程控制点进行简要描述测试方法 采用的测试方法 针对控制点的类型选取适当
内部控制审计评价表（企业）索引号编号被审计单位名称： 审计人员 年 月 日序号 内部控制类别制度建立情况 健全性得 分有效性评 分 备 注已建数 未建数1 会计报表编制与报送内部控制调查2 货币资金的内部控制调查3 应收预付的内部控制调查4 存货的内部控制调查5 固定资产内部控制调查6 投资内部控制调查7 无形资产及其他资产内部控制调查8 流动负债内部控制调
清洁卫生评分表评分部门： 评分员：日期 ： 时间：评分项目 最高分数 评分 备注一般安全消防器具走道通路工作区域整洁设备维护状况办公桌椅及办公室整洁环境整洁建议及评语
110填报说明项目 内容来源 记录目的业务流程 确定的进行流程记录的范围 便于将控制点按业务流程进行归集子流程 确定的进行流程记录的范围 便于将控制点按业务子流程进行归集流程负责人 通过访谈或其他信息来源，如流程手册等进行了解明确流程负责人流程风险 通过访谈，基于对流程的了解进行分析列示对在流程层面影响流程目标实现的风险进行简要描述流程描述及控制点 通过访谈或其他信息来源，如流程手册等，进行
基本规范 货币资金 AR AP 存货单位负责人 建立健全，有效实施 +安全完整 +真实合法 +真实合法岗位分工 业务全过程不能由一人/部门办理 个人 部门/个人 部门/个人 部门/个人不相容职务 出纳-稽核 部门分别设立 请购-审批 采购验收-付款出纳-会计档案保管 （销售/发货/财会） 询价-确定供应商 保管-清查出纳-登账（收入支出费用债权债务） （信用管理/销售） 合同订立-合同审计 销售
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姓名 项目1 项目2项目3 项目4 项目5 项目6 项目7项目8 项目9 项目10合计柴喜 2 6 1 9 7 10 2 1 2 3 43陈东 9 3 4 10 2 9 1 1 9 6 54陈静 9 6 7 2 7 8 9 7 1 8 64高建 2 5 5 10 10 9 2 1 10 3 57葛文涛 5 9 3 8 6 1 3 6 9 6 56华松 6 4 4 5 7 1 2 9 8 5 51