采购内控制度（一）、原材料采购、外协加工、验收、入库、领用管理流程一、主题内容与适用范围本标准规定了本公司外购材料、外协加工零部件、验收、入库、领用的流程规定及部门审批流程。本标准适用本公司外购原内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间被审计企业：索引号：调物资采购供应与付款业务会计处[ Tag ]
浙江欧森机械有限公司1浙江欧森机械有限公司浙江欧森机械有限公司二二 一一一一 年一月年一月浙江欧森机械有限公司2目目 录录1.货币资产货币资产 （ 2）2.存货存货 （ 16）3.对外投资对外投资 （ 43）4.固定资产固定资产 （ 66）5.工程
1固定资产循环内控要点固定资产循环的常见弊端有：盲目购建；资本性支出挤占生产成本；固定资产盘盈不入账；固定资产闲置不处理，造成报废；固定资产残值不入账；虚增（减）折旧，虚列维修费用支出等。相应地，其内部控制可从以下八个方面入手：一、固定资产内部控制的职务分离有关固定资产的主要业务有：编制资本预算；购置固定资产；验收固定资产；保养和维修；折旧；盘点；报废与清理。为了加强控制，各业务必须有明确的职责
内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备 注1. 申请采购（1）订货单是否依采购计划或生产计划制发？（2）采购计划是否经主管负责人核准？*（3）对大宗、主要原材料的采购是否均有合同？（4）对主要原材料及其
内部控制审计工作底稿销售业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适 用 备 注1. 接受销售订单（1）收到订单后是否由销售部门登记并确定是否接受订单？（2）接受订单前是否由信用部门或专人对客户进行资信调查和评估（新客户）？（3
目 录1目 录内部会计控制制度（一） 货币资金内部控制制度
广 西 河 池 化 工 股 份 有 限 公 司证 券 投 资 内 控 制 度第一章 总 则第 一 条 为 规 范 广 西 河 池 化 工 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 证券投资 行为及 相 关信息披 露工作 ， 有效控制 风险， 提 高投资收 益， 维护公司 及股东 利 益， 依据 证券法 、 深圳证 券交 易所股票 上市 规则 、 深圳 证券 交
TCL 集 团 股 份 有 限 公司新 股 网 下 申 购 业 务 内 控 制 度（ 2014 年 2 月 21日）目 录总 则 .3基 本 定义 及 规定 .3内 部 审批 、 机 构 设 置
了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受 访 人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准？2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表（书面通知员工的雇佣及职位变动）？3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近？4.员工离职是否立即通知薪金部门？5.薪金的增减是否经过核准？6.工勤原始记录是否适当，有无适当管制以防止涂改？7.是否使
生产循环调查问卷（一）受访人：回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要（一）总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度？2、 成本开支范围是否符合有关规定？3、 成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？5、 是否定期盘点在产成品，并作为在产品成本的分配依据？（二）计划和控制生产1
了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标：1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷；2.编制采购与付款循环流程图；3.文字描述采购与付款内部控制制度；4.执行穿行测试，检查对内部控制内部控制的了解是否正确；5.评价采购与付款内部
被审单位: ABC 股份有限公司 编制： XXX 日期： 2004-2-6 项目页次： 第 1 页 期间/时点: 2003-12-31 复核： XX 日期: 索引号: Y1- 1
了解被审计单位内控制度销售与收款循环审计目标：1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的；2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1. 编制销售与收款循环调查问卷；2. 编制销售与收款循环流程图；3. 文字描述销售与收款内部控制制度；4. 执行穿行测试，检查对内部控制的了解是否正确；5. 评价销售与收
保 定 天 鹅股 份 有 限 公 司 证 券 投 资内 控 制度本制度经 2013 年 3 月 12 日公司第五届董事会第四十五次会议审议通过。第 一章 总 则第 一条 为 加强 与规 范 保定天 鹅股 份有 限公 司 （ 以下简 称“ 公司 ”） 证券 投资业 务的 管 理， 有 效控 制风 险， 提高 投资收 益， 维护 公司 及股 东利益 ， 依 据 证券 法 、 上 市公 司监
兰 州 黄 河 企 业 股 份 有 限 公 司 证 券 投 资 内 控 制 度（已 由 2010 年 11 月 11 日 召开的 公 司 2010 年 第一 次 临时股 东大 会 审 议通 过）第一章 总则第一 条 为规范 兰州黄河 企业股 份 有限公司 （以下 简 称“公司 ”）证券投资 行为及 相 关信息披 露工作 ， 有效控制 风险， 提 高投资收 益，维护公司 及股东 利 益， 依据
物资采购供应与付款业务会计处理程序和内控制度的设计在企业的生产经营活动中，经常发生大量的材料物资的采购供应工作。采购供应与付款业务处理程序及其内控制的设计，对于规范采购供应业务的会计处理，加强采购供应过程的成本核算和管理，有着十分重要的意义。一、物资采购供应与付款业务的内部控制要点和关键控制环节1.采购与付款业务的内部控制要点企业采购与付款业务的内部控制要点包括：（1）除小额零星采购外，采购业务
内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备 注1. 申请采购（1）订货单是否依采购计划或生产计划制发？（2）采购计划是否经主管负责人核准？*（3）对大宗、主要原材料的采购是否均有合同？（4）对主
采购内控制度（一） 、原材料采购、外协加工、验收、入库、领用管理流程一、主题内容与适用范围本标准规定了本公司外购材料、外协加工零部件、验收、入库、领用的流程规定及部门审批流程。本标准适用本公司外购原材料、半成品、燃料、动力、外协加工零部件、办公、劳防用品采购、固定资产等采购。二、引用标准及文件财政部颁布的企业会计制度及“会计准则：存货计价准则” 。三、术语存货是指原材料、半成品、办公事务用品