江西联创光电科技股份有限公司索引号：Y2购置与付款循环符合性测试程序表单位名称：符合性测试采购与付款循环审定表程序号查验内容及结果索引号测试情况：1、取得采购与付款业务流程图（TOSEE）。(1)日常原材料采购，一般是生产部门根据经批准的生产计划，或公司经理会议通符合性测试采购与付款循环审定表程序号[ Tag ]
了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标：1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷；2.编制采购与付款循环流程图；3.文字描述采购与付款内部控制制度；4.执行穿行测试，检查对内部控制内部控制的了解是否正确；5.评价采购与付款内部
江西联创光电科技股份有限公司索引号：Y3仓储与存货循环符合性测试程序表单位名称： 测试人员： 日期： 会计期间：
符合性测试采购与付款循环审定表程序号 查验内容及结果 索引号测试情况：1、 取得采购与付款业务流程图（TO SEE ）。(1)日常原材料采购，一般是生产部门根据经批准的生产计划，或公司经理会议通过的临时计划，向仓库提出，原材料使用计划。仓库根据实际库存量，经相关人员批准后，向采购部门提出采购计划。采购部经部门经理在授权范围内进行批准，采购人员进行采购。如果是特殊大额原材料采购需要报经理会议通
符合性测试审计程序生产循环审计目标：.确定被审计单位生产循环的内部控制制度是否健全;.确定被审计单位生产循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行。审计程序 执 行 情 况 索引号 执行人1.取得或编制生产流程图。2.生产循环相关内部控制制度的符合性测试：（1） 是否建立成本核算与管理制度，成本开支范围是否符合有关规定；（2） 成本核算制度是否适合被
符合性测试审计程序工薪与人事循环审计目标：1.确定被审计单位工薪与人事循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行；审计程序 执行情况 索引号 执行人1 工资及应付工资相关内部控制制度的符合性测试：（1） 工资标准的制定及变动是否经授权批准；（2） 计时、计件工资的原始记录是否齐全；（3） 选择若干时期的工资汇总表，检查：姓名与工资标准及人事部门记录核对
符合性测试程序销售与收款循环审计目标:1.确定被审计单位销售与收款循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行；2.评价销售与收款循环的控制风险，确定对审计测试程序的影响。审计程序 执行情况 索引号 执行人1、抽取销售发票，作如下检查：（1） 核对销售发票、销售合同、销售定单所载明的品名、规格、数量价格是否一致；（2） 检查销售合同、赊销是否经核准；（3） 核对相应的运货单副本，检查销售
1采购与付款循环培训一 符合性测试（一）以工业企业为例，简要介绍采购与付款循环内部控制程序与要点，形成对此循环内部控制程序的理论上的整体概念主 要 业 务 活 动 涉 及 单 据 经 办 部 门 关 键 的 内 部 控 制 制 度 可 能 的 测 试 程 序 备 注请 购 商 品 和 劳 务 请 购 单 实 物 资 产 管理 部 门由 经 授 权 的 专 门 机 构 或 人 员填 制 请 购
采购与付款循环的内部控制设计一、采购与付款循环的基本业务采购商品或取得劳务是企业组织生产和满足销售需要的前提，对于一个企业的采购、与付款环节，我们首先仍从了解该循环的基本业务开始。采购与付款循环涉及的主要业务活动包括：请购商品或劳务签订采购合同商品验收储存已验收的商品编制付款凭单确认与记录负债偿付款项记录现金、银行存款支出上述业务主要涉及到以下部门：生产计划部门、采购部门、验收部门
利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷（一）受访人：回 答 缺 点调查问题 不适用 是 否注
索引号：Y4生产循环符合性测试程序表单位名称： 测试人员： 日期： 会计期间：
江西联创光电科技股份有限公司索引号：Y2购置与付款循环符合性测试程序表单位名称： 测试人员： 日期： 会计期间：
采购与付款循环内部控制审计程序（参照2010年最新内控指引、解读、coso内控审计程序、天健光华内控底稿编制）采购流程 流程简介 风险 主要管控措施 符合性问题(调查问卷) 审计程序1.编制需求计划与采购计划采购业务从计划（或预算）开始，包括需求计划和采购计划。企业实务中，需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划