实收资本（股本）清查明细表编制单位:基准日：序号股东单位出资方式投入日期币种原币金额本位币账面数会计技术差错发生时间基准数清查资产损失金额已用未分配利润、盈余公积、资本公积弥补金额尚实收资本（股本）清查明细表编制单位:基准日：序号股东单位出资方式投入日期币种原币金额本位币账面数会计技术差错发生时间基[ Tag ]
资本结构弹性总托分析表单位：元项 目 年初数 年末数 差异弹性融资流动负债长期借款应付债券未分配利润盈余公积（公益金）弹性融资合计非弹性融资长期应付款实收资本资本公积盈余公积（非公益金部分）非弹性融资合计总融资 融资合计弹性 资本结构弹性（ ）融 资 合 计弹 性 融 资 合 计
实收资本核算流程1企业股东或企业所有人按照企业章程、协议的约定将资本存入企业银行账户2投入资产的形式包括现金资产、固定资产和无形资产财务人员根据企业章程、合同或协议汇总收到的资本存入账户的凭证，并对凭证的真实性进行审核1财务人员根据企业账务处理的规定和制度，登记日记账、明细账和汇总账2财务人员以实际收到的金额为准，借记“银行存款” ，贷记“实收资本”财务人员根据原始凭证制作存款记账凭证财
六、实收资本（股本）明细表实收资本（股本）明细表期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股东名称外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币合计
盈余公积清查明细表编制单位: 基准日： 单位： 元项目名称账面数会计技术差错 基准数清查资产损失金额已用未分配利润弥补金额尚需弥补资产损失金额盈余公积金弥补金额清查调整后金额1 2 3=1-2 4 5 6=4-5 7 8=3-7公益金 0.00 - 0.00一般盈余公积 0.00 - 0.00法定盈余公积金 0.00 - 0.00补充流动资本 0.00 - 0.000.00 - 0.000.0
明细分类账Page 1科目代码 科目名称 日期 业务日期 凭证字号 参考信息 摘要 业务编号 结算方式4001 实收资本 1/1/2009 年初余额6/30/2009 6/30/2009记 - 97 股份转让6/30/2009 6/30/2009记 - 97 股份转让6/30/2009 6/30/2009记 - 97 股份转让6/30/2009 6/30/2009记 - 97 股份转让6/30
坏账准备清查明细表序号 科目名称 账龄应收款清查后余额其中：按个别认定法计提坏账的应收账款账龄分析法计提基数原制度坏账计提政策(计提比例)坏账准备账面数会计技术差错基准数清查数新制度计提比例%新制度坏账准备小计 按比例计提的坏账准备个别认定法计提的坏账准备* * * 1 2 3=1-2 4 5 6 7=5-6 8=7 9 10=11+12 11=3*9 12=21 应收账款- - - - -
应收账款清查明细表序号债务方名称与本企业关系账面数账面数按账龄划分 会计技术性差错基准数预计残值清查出有问题的资产数损失原因发生时间企业申报损失数中介审核数 关键证据描述1年内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 小计列损益核权益小计列损益核权益* * * 1=sum(2-7) 2 3 4 6 7 8 9=1-8 10 11 12 1314=15+1615 1617=18+191819 20
实收资本（股本）清查明细表编制单位: 基准日：序号股东单位出资方式 投入日期 币种 原币金额 本位币账面数 会计技术差错 发生时间 基准数清查资产损失金额已用未分配利润、盈余公积、资本公积弥补金额尚需弥补资产损失金额实收资本弥补金额弥补后金额1 2 3 4=1-2 5 6 7=5-6 8 9=4-81 0.00 0.00 0.002 0.00 0.00 0.003 0.00 0.00 0.004
未分配利润清查明细表编制单位: 基准日： 单位： 元项目名称 账面数 会计技术差错 基准数 清查资产损失金额 未分配利润弥补金额 弥补后金额以注册资本为限尚不足以弥补部分冲减未分配利润金额清查后金额1 2 3=1-2 4 5 6=3-5 7 8=6-7- - - - - - - - - - - - - - -合计 - - - - - - - -财务负责人： 制表人
应付工资清查明细表编制单位: 基准日：序号 项目名称 账面数 会计技术性差错 基准数 清查出有问题的资产数 损失原因 发生时间 企业申报损失数 中介审核数 关键证据小计 列损益 核权益 小计 列损益 核权益1 1 2 3=1-2 4 5 6 7=8+9 8 9 10=11+12 11 12 132 0.00 0.00 0.003 0.00 0.00 0.004 0.00 0.00 0.005 0
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 实收资本（股本）审定表被审计单位： 索引号： QA1 项目： 实收资本（股本） 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：股东名称 期末 账项调整 重分
已知条件长期借款（万元） 300 年利息率 6% 筹资费率长期债券（万元） 200 年利息率 8% 筹资费率 3%优先股（万元） 300 年股息率 6% 筹资费率 5%普通股（万元） 700 第一年股利 2 筹资费率 6%留存收益（万元） 500 股利年增长率 3%现有资本合计（万元）2000 普通股发行价格(元/股) 10 所得税税率 33%资本成本的计算资本类型 权重 个别资本成本长期借款
债券资本成本计算债券面值(元) 年利率 期限(年) 数量(份) 发行价(元) 费用率 所得税率￥500.00 8.65% 5 4000 ￥518.00 2.00% 33%筹资总额(元)￥2,072,000.00债券资本成本计算
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED ACCOUNTANTS CO.LTD.审计程序表被审计单位： A 公司 审核员： 日期：2006.2.16 索引号：H 1审查项目：股本（实收资本） 会计期间：2005 复核员： 日期：2006.2.20 页 次：________一、审计目标：确
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 资本公积审定表被审计单位： 索引号： QB1 项目： 资本公积 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称 期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末 索引号未审数 借方
清查评估明细表编号 科目名称 帐面价值 调整后帐面值 评估价值 增值额 增值率%- - - - - - - - - - - - - - - - - -合计 - - - -
存货材料采购(在途物资)清查评估明细表评估基准日： 年 月 日 表3-10-2共 页，第 页资产占有单位名称: 金额单位：人民币元序 名称及规格型号 计量单位 帐面价值 调整后帐面值 实际数量 评估价值 增值率% 备注号 数量 单价 金额 单价 金额本页小计合 计资产占有单位填表人： 评估人员：填表日期： 年 月