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1.【预付账款】相关DOC文档

预付帐款程序表

预付帐款审计目标:1.确定预付帐款是否存在；2.确定预付帐款是否归被审计单位所有；3.确定预付帐款增减变动的记录是否完整；4.确定预付帐款是否可收回；5.确定预付帐款年末余额是否正确；6.确定预付帐款在会计报表上的披露是否恰当。耗用时间（小时）预计实际审计程序执行情况执行人索引号1.核对预付帐款明细帐与总帐的余额是否相符；2.获取或编制预付帐款明细表，复核加计数额是否正确,同

预付账款 3-5预付账款预付账款管控流程暂估应付帐款管理预付货款申请表应付帐款管理应付帐款函证情况表预收帐款程序表预付帐款函证情况应付帐款程序表预付账款月发生额表预付帐款程序表

预付账款及定金审批制度

预付账款及定金审批制度第 1 条目的为加强预付账款及定金的使用并得到及时、准确的反映，减少供货商对公司资金的占压，使公司资金得到合理运用，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于本公司的采购部和财务部。第 3 条预付账款是指公司按照购货合同或者劳务合同规定，预先支付给供货方或者劳务方的账款。在会计核算上一律通过“应付账款”借方进行核算。第 4 条定金是指公司为保证合同履行，预

外购无形资产请购审批制度预付账款 3-5预付账款预付账款管控流程财务收支审批制度预付货款申请表期末预付账款明细表无形资产请购审批制度2 3-2-1-05资产类预付账款预付账款月发生额表预付账款及定金审批制度财务收支审批制度1 成本费用支出审批制度

预付账款管控流程

预付账款管控流程1.预付账款管控流程与风险控制图预付账款管控流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理财务部采购部经理采购专员供应商阶段D1D2D3开始结束预付款期限、金额不合理，可能导致企业呆坏账增加；付款形式审批权限不明确，可能造成企业资金周转困难预付账款过程不规范，可能导致企业资金损失或发生舞弊行为填写预付款申请单确定预付款采购形式审核付款收款

预付账款 3-5预付账款预付账款管控流程预付货款申请表期末预付账款明细表 3-2-1-05资产类预付账款预付账款月发生额表预付账款及定金审批制度

期末预付账款明细表

0 -期末预付账款明细表单位名称日期项目内容金额占应收总额比例说明合计

期末成绩表预付账款期末存货预算 3-5预付账款预付账款管控流程期末预付账款明细表期末成绩统计表粮食期末库存表 3-2-1-05资产类预付账款预付账款月发生额表预付账款及定金审批制度

预付货款申请表

17 预付货款申请表日期：申请部门：采购科总务科订金（尚未开发票）分批交货暂付支票金额：说明：冲销日期：经理：主管：会计：申请人

预付账款预付款申请表客餐申请表 3-5预付账款加班餐申请表延期申报申请表职位申请表差旅费预支申请预付货款申请表邮寄申报申请表资产报损申请表会议室使用申请表预支工资申请表预付账款月发生额表

2.【预付账款】相关其他文档

3-2-1-05资产类——预付账款

深圳市鹏城会计师事务所有限公司预付账款审定表被审计单位：索引号： ZE1 项目：预付账款审定表财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：项目名称期末账项调整重分类调整期末上期末索引号未审数借方贷方借方贷方审定数审定数一、账面余额合计1年以内1年至2年2年至3年3年以上二、坏账准

预付账款 3-5预付账款预付账款管控流程预付货款申请表期末预付账款明细表 3-2-1-05资产类预付账款预付账款月发生额表预付账款及定金审批制度

实例11-3普通年金和预付年金

定期收付金额 500年回报率 8%付款期 240 到期保险费总额￥296,473.61付款时间期初付款一次性支付保险费￥60,175.66验算到期保险费总额 296473.61一次性支付保险费 60175.66利用普通年金计算预付年金的值到期保险费总额￥296,473.61一次性支付保险费￥60,175.66

实例11-3普通年金和预付年金十一审核采购付款流程预付账款实例11-4其他年金 3-5预付账款普通年金与先付年金本息比较预付账款管控流程十一财务费用的税务稽查公司章程11 3-2-4-11损益类营业外支出实例1-4假设分析实例11-2现值计算实例11-5等额还款和利率问题 11数据的比较文件201普通年金与先付年金比较分析实例11-1终值计算预付货款申请表 VBA80集第11集单元格选取 3-2-1-11资产类持有至到期投资文件200普通年金现值与终值计算表预支工资申请表普通年金现值与终值分析普通年金与先付年金终值的计算普通年金与先付年金现值的计算先付年金现值与终值分析普通年金与先付年金支付比较 5企业年金基金管理运作流程实例1-3图表的绘制 4-11油气资产预付账款月发生额表 11数据的换算普通年金现值与终值计算

预付账款

被审计单位：ABC股份有限公司编制：XX 时间：04-2-5 索引号：A7-1项目：预付帐款复核：时间：页次：账龄分析未审数 AJE RJE 审定数1年以内 598,932.51 -500,932.90 320,000.00 417,999.611-2年 650,000.00 -650,000.00 -2-3年 -3年以上 -合计 1,248,932.51 -1,150

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差旅费预支申请

差旅费预支申请提交日期出差人员姓名出差人员地址电子邮件电话部门目的地出发日期返回日期出差目的预支总额￥0.00核准人出差人员签字核准人签字核准日期预支费用费用类型费用说明每日费用（机票费除外）天数总费用机票费￥0.00地面交通费 1 ￥0.00会议/注册费 1 ￥0.00住宿费 1 ￥0.00餐费 1 ￥0.00其他费用 1 ￥0.00总计￥0.00重要注意事项签字

预付账款 3-5预付账款预付账款管控流程差旅费预支申请预付货款申请表期末预付账款明细表预付帐款函证情况预支工资申请表预付账款月发生额表预付帐款程序表预付账款及定金审批制度

预支工资申请表

预支工资申请表申请人单位申请日期借款原因申请金额偿还日期自本月份起分月还清连带保证人姓名单位无借支或为同事担保行为记录姓名单位核准职工福利委员会审议借支记录单位主管意见

印章使用申请表预付账款退货申请表住宿申请表 3-5预付账款预付账款管控流程差旅费预支申请预付货款申请表文件80变更工资申请表期末预付账款明细表政府采购申请表预付帐款函证情况预支工资申请表预付账款月发生额表预付帐款程序表预付账款及定金审批制度

工作底稿－预付帐款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司审核员: 刘民日期: 2006.02.09 索引号: A10审查项目: 预付账款会计期间： 2005.12.31 复核员: 王一日期: 2006.02.10 页次:一、审计目标：确定预付帐款是否存在

工作底稿产成品企业财产损失工作底稿预付账款 3-5预付账款预付账款管控流程暂估应付帐款管理工作底稿其他应收款工作底稿坏帐准备工作底稿短期投资工作底稿预付帐款内控测试工作底稿预付货款申请表工作底稿应付福利费应付帐款管理工作底稿应付帐款预付帐款函证情况预付账款月发生额表预付帐款程序表工作底稿其他应付款

资产评估明细表样表：3-5预付账款

预付账款评估明细表评估基准日：表3-5被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号收款单位名称（结算对象) 业务内容发生日期账龄账面价值评估价值增减值增值率% 备注合计 - - - #DIV/0!减：预付账款坏账准备合计 - - - #DIV/0!被评估单位（或者产权持有单位）填表人：评估人员：填表日期