厦门港务贸易有限公司期货套期保值业务内部控制制度第一章总则第一条为规范厦门港务贸易有限公司（以下简称“公司”）期货套期保值业务的经营行为和董事会专业委员会工作细则（修订稿）公司对原制订的董事会战略发展委员会工作细则、董事会审计委员会工作细则、董事薪酬和考核委员会工作细则进行了修订，厦门港务发展股份有[ Tag ]
科技开发费管理业务内部控制矩阵会计报表认定1 存在和发生/真实性；2 完整性；3 权利与义务；4 估价或分摊；5 表达和披露；6 准确性业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 岗位 控制点 分值 控制点相关资料 相关制度 索引1 2 3 4 5 6会计报表项目1.年度科技开发预算编制与分解1.11.2经营风险：计划和预算与需求不符或未按规定权限报批，影响开发项目实施。1.1 科技开发部依据
内部控制审计与内部控制自我评价审计指引第九条规定：“注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估，判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用的程度，相应减少可能本应由注册会计师执行的工作。 ”本章中，我们将上述“内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员”统称为“内部控制评价人员” 。尽管企业内部控制审计与内部控制自我评价工作的主体不同，但其实施的相关
中 联 重 科 股 份有 限 公司金 融 衍 生 品 业务 内 部 控 制 制 度第一章 总 则第 一条 为规范 中联重 科股 份有限 公司（ 以下 简称“ 本公司 ”、 “公司” ） 金融 衍 生品业务 （ 以下简 称 “衍生品 业务” ） 的操作、 防 范国际结 算业务 中 的汇率风 险、 公 司 外币贷款 的利率 、 汇率风险 、 公 司外币报 表折算 风 险， 并强 化公司 内 部
厦 门 港 务 发 展股 份 有 限 公 司 章程（2 0140512）总则 .1经营宗 旨 和范围 .2股份 .2股
厦 门 港 务贸 易 有 限 公司 期 货 套 期保 值 业 务 内部 控 制 制 度第 一章 总则第 一 条 为规范厦门港务贸易有限 公司（ 以下 简称“公司 ”）期 货套 期保值业务的经营行为和操作流程， 加强公司对套期保值业务的内部控制， 防范风险， 确保公司资产 和资金 安全， 根据深圳 证券交 易所发 布的信 息披露业 务备 忘录第 26 号：衍生品投 资 、 企 业内部控制基
董 事 会 专 业 委 员 会 工 作 细 则 （修订稿）公司对原制订的 董事会战略发展委员会工作细则 、 董事会审计委员会工作细则 、 董事薪酬和考核委员会工作细则 进行了修订， 主要调整文件中有关专业委员会人数、董事广泛参与等内容，修订后董事会专业委员会工作细则如下：厦 门 港 务 发 展 股 份 有 限 公 司 董 事会战 略 发 展 委 员 会 工 作 细则第一章
图 12-1 担保业务内部控制体系
深圳 市 桑达实业股 份 有限公司远期 结 售汇套期保 值 业务内部控 制 制度（ 2013 年 5 月 ）第一章 总 则第 一 条 为 规 范 深 圳 市 桑 达 实 业 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “公 司 ”） 远 期 结 售汇套期保值业务及相关信息披露工作， 防范国际贸易业务中的汇率风险， 保证汇率 风险的可控性， 根据 中华人民共和国外汇管理条例 、 中国人
物资采购供应与付款业务的内部控制要点和关键控制环节（一）采购与付款业务的内部控制要点企业采购与付款业务的内部控制要点包括：1.除小额零星采购外，采购业务通常要经过“请购订货验收付款”程序；重大采购业务，还必须在订货前，报经有关部门或人员审批。物资的请购、订购、验收、付款、记账必须由不同的人员担任。2.采购人员只能在批准的采购计划内进行采购，不得擅自改变采购的内容。3.企业采购部门应尽可能与
广东美的电器股份有限公司关于开展期货业务的管理及风险控制制度(2013 年 3 月修 订)第一章 总 则第 一条 为进一步引导和规范公司期货操作业务， 锁定公司大宗原材料成本，有效防范和化解大宗原材料价格波动风险，特制定本管理制度。第 二条 本制度适用于广东美的电器股份有限公司 （以下简称 “本公司” 、“公司” ）及下属子公司。第 三条 公 司 开 展 期 货 业 务 ， 遵 守 国 家 相
图 7-1 采购业务内部控制体系
1 / 3销售与收款业务的内部控制要点和关键控制环节（一）销售与收款业务的内部控制要点对于销售业务，企业应该科学制定和实施销售政策，包括商品劳务的定价原则、信用标准和条件、收款方式；加强合同管理；加强商品发出和账款收回的会计控制。其内部控制要点包括：1.销售合同的签订、开票、发货、收款和记账职务应分离。2.销售合同、销售发票和发货单，必须经有关部门和人员审批。3.销售价格的确定，销售方式和结算
图 9-1 销售业务内部控制体系
广发 证 券股指期货自营 投 资业务管理办法(2013 年 1 月 25 日，经第 七届董事会第二十九 次会 议审议通过)第一章 总则第 一条 为规范广发证券股份 有 限公司（以下简称“ 公 司” ）股指期货自营 投 资业务， 有效控制风险， 根 据 关于证券公司证券自营业务投资范围及有关事项的规定 、 证券公司参与 股指期 货交 易指引 、 广发 证券自 营投资业务 管理制 度
募 集 资 金 使 用 管 理 制 度 （ 修 改 稿）（需提交公司 2013 年第 四次临时股东大会审 议）第 一章 总 则第一条 为 规范 厦 门信 达股 份 有限 公司（ 以下 简称 “公司 ”）募 集资 金的使用和管理， 保护投资者的权益， 依照 中华人民共和国公司法 、 中华人民共 和国证券法 、 上市 公司证券发行管理办法 、 中国证券监督管理 委员会发布 的上市公司
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厦门*集团有限公司规范内部控制 加强全面风险管理自查手册二九年六月十九日目 录1内部环境1.1治理结构与机构设置1.1.1治理结构及议事规则1.1.2经理及其他高级管理人员1.1.3组织机构与制度建设1.2内部审计1.2.1审计机构和人员1.2.2审计的内容与程序1.2.3舞弊的预防、检查与汇报1.3人力资源政策1.3.1岗位职责与人力资源需求计划1.3.2招聘、培训与离职1.3