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销售业务预算制度

1销售业务预算制度第 1 章总则第 1 条目的为了合理利用公司资源，规范销售业务预算管理，有效控制销售业务费用支出，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于公司所有销售业务部门。第 2 章编制销售业务预算第 3 条公司各销售业务部门在每年年底编制本部门销售业务预算方案，经部门经理审核后提交公司销售部。第 4 条销售部在每年年底编制年度销售业务预算草案，经销售部经理审核

销售业务现金预算制度批发商品销售业务流程销售业务流程销售业务预算制度奥华公司销售业务相关制度货币资金预算制度销售预算制度2 销售业务管控职责货币资金预算制度1 销售业务招待费控制办法批发商品销售业务流程 2 商品销售业务流程销售预算制度经营计划与预算制度销售业务预算制度 2

销售业务预算制度 (2)

销售业务预算制度第 1 章总则第 1 条目的为了合理利用公司资源，规范销售业务预算管理，有效控制销售业务费用支出，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于公司所有销售业务部门。第 2 章编制销售业务预算第 3 条公司各销售业务部门在每年年底编制本部门销售业务预算方案，经部门经理审核后提交公司销售部。第 4 条销售部在每年年底编制年度销售业务预算草案，经销售部经理审核后

销售业务现金预算制度批发商品销售业务流程销售业务流程销售业务预算制度奥华公司销售业务相关制度货币资金预算制度销售预算制度2 销售业务管控职责货币资金预算制度1 销售业务招待费控制办法批发商品销售业务流程 2 商品销售业务流程销售预算制度经营计划与预算制度销售业务预算制度 2 销售业务管理岗位职责

奥华公司销售业务相关制度

奥华公司销售业务相关制度受控状态制度名称销售计划管理制度文件编号执行部门监督部门考证部门第一条目的本制度规定了公司编制销售计划的要求，旨在规范销售计划编制过程中的各项具体工作，提高销售计划的准确性和灵活性，防范计划不当给公司造成的损失风险。第二条适用范围本制度适用于公司销售计划编制、审核批准和更改流程。第三条关键控制点1.公司应制定销售计划编制制度，对信息收集、计划格式、计划内容、计划审批

销售业务批发商品销售业务流程公司销售业绩分析表2 销售业务流程销售业务预算制度奥华公司销售业务相关制度销售业务管控职责 04协方差相关与回归某公司销售业绩统计表公司销售业绩分析表公司销售月报表批发商品销售业务流程 2 商品销售业务流程销售业务预算制度 2

销售业务内部控制体系

图 9-1 销售业务内部控制体系

销售业务岗位责任制度

销售业务岗位责任制度第 1 章总则第 1 条目的为明确销售业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。第 2 条销售与收款业务的不相容岗位至少应当包括以下六个方面。1.客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订。2.销售合同的审批、签订与办理发货。3.销售货款的确认、回收与相关会计记录。4.销售退回货品的验收、处置与相关会

销售业务招待费控制办法

中财讯一直被模仿从未被超越1销售业务招待费控制办法第 1 条目的为规范并控制本公司的业务招待费支出，特制定本办法。第 2 条适用范围本办法适用于公司全体销售人员。第 3 条业务招待费支出办法1.销售部必需的招待费支出实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式。（1）根据销售业务的难易程度，销售部经理事先拟订年度业务招待费预算建议标准，经销售副总汇总审核后，拟订出销售部门

销售业务招待申请单销售业务目标招待费管控实施办法2 业务招待费和礼品赠送管理规定销售业务控制流程2 奥华公司销售业务相关制度销售业务招待费控制办法接待和推广工作制度销售业务预算制度 2

销售业务授权审批制度

销售业务授权审批制度销售是影响企业资金循环周转、经营持续的关键营销因素，企业应设立销售授权审批制度规范销售业务。以下是企业的销售业务授权审批制度，供读者参考。销售业务授权审批制度第 1 章总则第 1 条为规范企业的销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊，特制定本制度。第 2 条本制度适用于企业各业务部门、各子企业及分

销售业务担保授权审批制度业务外包授权审批制度采购授权与审批制度销售业务授权审批情况外购无形资产请购审批制度资金授权审批流程销售业务授权审批制度销售业务目标担保业务授权审批制度合同授权审批制度存货业务授权批准制度采购授权与审批制度2 销售业务预算制度销售业务控制流程2 奥华公司销售业务相关制度子公司业务授权审批办法担保业务授权审批情况货币资金授权审批制度3 财务收支审批制度采购业务授权审批情况无形资产请购审批制度2 信息系统管理授权审批制度子公司业务授权审批制度采购授权审批制度 2 预算业务授权流程存货授权审批制度 3 销售业务预算制度 2 财务收支审批制度1 成本费用支出审批制度

销售业务授权审批情况

销售业务授权审批情况企业销售业务控制过程中，需要不断建立和完善与销售业务相关的管理制度、办法及程序文件，经办人员应按照规定的审批权限和程序办理销售业务见表 9-1。表 9-1 销售业务授权审批情况编制及审批机构事项文件或文书名称相关部门销售部财务部总经理市场调研报告编制审批客户信用管理制度提出参与审批客户信用评估办法提出参与审批销售销售合

销售业务销售业务授权审批情况社会责任授权审批情况资金授权审批流程销售业务授权审批制度销售业务目标合同管理授权审批情况担保业务授权审批制度销售业务预算制度销售业务控制流程2 工程项目授权审批情况奥华公司销售业务相关制度研究与开发授权审批情况子公司业务授权审批办法企业文化授权审批情况信息系统授权审批情况担保业务授权审批情况采购业务授权审批情况业务外包授权审批情况业务数据备份情况表子公司业务授权审批制度资金活动授权审批情况资产管理授权审批情况财务报告授权审批情况预算业务授权流程人力资源授权审批情况发展战略授权审批情况销售业务预算制度 2

销售业务控制流程 (2)

销售业务控制流程部门步骤总经理款项结算及开具发票分解销售计划合同履行客户营销总监制订企业销售计划审批销售经理销售谈判审核销售人员出纳签订销售合同分解、分配销售任务接受销售任务并制订工作计划寻找潜在及目标客户，开展销售活动权限内的业务谈判，与客户沟通协商确定销售合同条款签订销售合同按照合同要求进行业务往来根据客户订单要求组织发货收货并按合同约定付款结算销售款项开具销售发票提出合作意向审批

销售业务销售业务目标批发商品销售业务流程销售业务流程销售业务预算制度销售业务控制流程2 奥华公司销售业务相关制度进口业务控制流程外包业务控制流程存货取得业务控制流程销售业务招待费控制办法销售退回控制流程批发商品销售业务流程 2 商品销售业务流程销售业务预算制度 2

销售业务流程

销售业务流程销售业务流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 销售部生产部审批检查年、月度销售计划是否按规定进行权限审批客户管理细则2 销售部市场部检查客户资料是否完整，客户信用调查是否准确客户管理细则3 销售部市场部检查客户需求分析是否准确、科学客户管理细则4 销售部检查是否按规范进行客户谈判客户管理细则5 销售部法务部审核审批检查合

销售业务目标批发商品销售业务流程销售业务流程采购业务流程销售业务预算制度销售业务控制流程2 奥华公司销售业务相关制度采购业务流程2 销售收款业务流程销售确认发货业务流程2 销售确认发货业务流程销售发货业务流程销售业务招待费控制办法批发商品销售业务流程 2 商品销售业务流程销售业务预算制度 2

销售业务的主要风险

销售业务的主要风险企业实施销售业务内部控制过程中应至少关注的风险如图 9-2 所示。图 9-2 销售业务内部控制过程中存在的风险

采购业务主要风险发展战略的主要风险人力资源的主要风险销售业务的主要风险企业文化的主要风险销售业务预算制度销售业务控制流程2 工程项目的主要风险人力资源的主要风险及管控信息系统的主要风险财务报告的主要风险研究与开发的主要风险销售业务招待费控制办法发展战略的主要风险及管控企业文化的主要风险及管控销售业务预算制度 2

销售业务目标

销售业务目标销售业务目标是指企业在销售产品并取得货款的过程中应达到的目标，具体内容如图4-1 所示。目标 1 销售过程符合国家有关法律、法规和企业内部规章制度目标 2 产品销售合同的订立符合国家法律、法规目标 3 获取经营利润，扩大市场份额目标 4 保证资金安全，降低货款回笼风险目标 5 防范销售过程中的差错与舞弊现象，降低销售费用，提高销售效率图 4-1 销售业务目标

财务报告业务目标销售业务目标预算业务目标资金业务目标销售业务控制流程2 安全生产管控目标销售业务招待费控制办法人力资源业务目标销售业务预算制度 2

销售业务管控职责

销售业务管控职责在企业实施内部销售管理的过程中，涉及的控制岗位及其具体职责如表 9-1所示。表9-1 销售业务管控职责一览表岗位类别主要职责不相容职责1.总裁审批企业销售管理规章制度审批企业信用政策及客户信用等级标准审批销售价格、赊销及折让政策审批企业销售计划及费用预算审批企业销售格式合同审批信用额度以外的销售合同参与销售合同

销售业务目标销售业务控制流程2 销售业务管控职责销售业务招待费控制办法销售业务预算制度 2

销售业务管理关键点控制

销售业务管理关键点控制为了防范上述销售管理风险，避免或减少企业损失，企业在建立与实施销售内部控制的过程中，至少应当强化对下列七个关键环节的控制。具体关键点设置情况如图 9-2 所示。图 9-2 销售业务管理关键点设置示意图

销售业务目标销售业务管理关键点控制销售业务管理流程2 销售业务控制流程2 往来业务管理销售业务管控职责担保管理关键点控制审计部关键绩效考核指标销售业务招待费控制办法销售业务预算制度 2 并购管理关键点控制销售业务管理岗位职责

销售业务管理岗位职责

销售业务管理岗位职责1.营销总监岗位名称营销总监部门名称编号直接上级总裁内部市场部、销售部、财务部、质量部、仓储部、客户服务部等企业各部门工作联系外部批发商、零售商、终端消费者等以及行业协会、政府有关部门工作目标根据企业总体发展战略和经营目标制定营销策略与规划，组织、协调企业各项营销活动，确保销售任务的按时完成，实现企业各阶段销售目标，推进企业经营战略目标的实现序号工作职责负责

筹资管理岗位职责销售业务目标系统管理员岗位职责2 预算管理岗位职责2 销售业务管理关键点控制销售业务管理流程2 往来业务管理并购管理岗位职责工程项目管理岗位职责投资管理岗位职责销售管理岗位设置2 销售业务管控职责系统管理员岗位职责存货管理岗位职责销售业务招待费控制办法信息系统管理岗位职责销售业务预算制度 2 预算管理类岗位职责销售业务管理岗位职责

销售业务管理流程 (2)

销售业务管理流程流程名称销售业务管理流程流程编号主负责部门销售部总负责人编制人编制日期销售业务管理流程说明流程目的对企业现行销售业务进行全面梳理，有效防范和化解销售过程中的风险适用范围本流程适用于企业销售业务管理工作职责划分1.企业总经理负责销售策略、销售计划、销售合同的审批2.企业主管销售的副总负责销售计划、销售合同的审核，并负责公司销售活动的组织实施，以及重要销售业务的谈判