内部传递信息登记表序号信息提供人姓名信息主题信息类别主要内容联系电话接收时间信息应用12345678910企业内部控制应用指引第17号-内部信息传递第一章总则第一条为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，根据企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条图17-1内部信息传递[ Tag ]
股份有限公司内部会计控制制度第一章 总 则第一条 为促进公司内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护公司正常的业务运作，根据中华人民共和国会计法 、 企业会计制度 、 内部会计控制规范基本规范 、 公司法等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 本制度所称内部会计控制是指公司为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定
内部控制审计与内部控制自我评价审计指引第九条规定：“注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估，判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用的程度，相应减少可能本应由注册会计师执行的工作。 ”本章中，我们将上述“内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员”统称为“内部控制评价人员” 。尽管企业内部控制审计与内部控制自我评价工作的主体不同，但其实施的相关
企业内部控制应用指引第 17 号-内部信息传递第一章 总 则第一条 为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，根据企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称内部信息传递，是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。第三条 企业内部信息传递至少应当关注下列风险：（一）内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生
内部传递信息登记表序号 信息提供 人姓名 信息主题 信息类别 主要内容 联系电话 接收时间 信息应用12345678910
内部信息传递主要风险企业内部信息传递过程中，至少需要关注的风险如图 17-2 所示。图 17-2 内部信息传递内部控制过程中存在的风险
内部信息传递保密流程部门步骤 信息管理部经理 信息管理部 各职能部门
内部信息传递关键点控制企业应当加强对内部信息传递与报告的管理，梳理内部信息传递过程中的薄弱环节，并对这些薄弱环节及事项予以重点控制和规范，具体内容如图 17-2 所示。图 17-2 内部信息传递关键点示意图
图 17-1 内部信息传递内部控制体系
内部信息传递授权审批情况企业应明确内部信息传递报告、文件、制度规范的授权审批权限，使相关部门和人员在其职责权限范围内行使相应的职权，见表 17-1。表 17-1 内部信息传递授权审批情况编制及审批机构事项 文件或文书名称相关部门 信息管理部 主管副总 总经理相关内部报告 编制 审核 审阅 审阅内部信息传递管理制度 编制 审核 审批内部报告形 成合理化建议奖励办法 编制
内部信息传递管控程序为更好地做好企业生产经营管理决策，做好内部信息传递和内部报告工作，企业管理人员需要从各种渠道获取相应的信息。所以，企业应加强内部报告管理，全面梳理内部信息传递过程中的薄弱环节，建立科学的内部信息传递机制，明确内部信息传递的具体要求，以促进内部报告的有效利用。下面是某公司制定的内部信息传递管控程序，供读者参考。内部信息传递管控程序第 1 章总则第 1 条 目的为了及时、准确地
内部信息传递管理制度第一章 总则第一条 为了实现企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效流通和充分利用，根据国家相关法律法规的规定，以及企业内部控制应用指引的要求，结合公司实际，制定本制度。第二条 本制度所称“内部信息传递” ，是指公司内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。第三条 管理职责1.信息管理部为本公司内部信息传递的监管部门，负责信息渠道及信息平台的建设
内部信息传递管理流程流程名称 内部信息传递管理流程 流程编号主负责部门 信息管理部 总负责人编制人 编制日期相关部门 信息管理部 主管副总 总经理内部信息传递管理流程说明流程目的 梳理企业内部信息传递及信息使用程序，充分发挥内部报告的价值适用范围 本流程适用于内部信息传递管理工作职责划分1总经理负责审阅下级提交的内部报告2主管副总负责审阅下级提交的内部报告，并将必要的内部报告提交总经理审阅3
内部信息传递风险内部信息传递是指企业内部各管理层级之间通过内部报告传递生产经营管理信息的过程。在内部信息传递的过程中，企业至少应关注以下风险，具体如图17-1 所示。图 17-1 内部信息传递风险示意图
内部信息传递风险管控图为了实现对企业内部信息传递的有效管控，可进行如下内部控制活动，如图 17-3 所示。图 17-3 内部信息传递风险管控图
内部报告传递控制流程流程名称 内部报告传递控制流程 流程编号主负责部门 信息管理部 总负责人编制人 编制日期相关部门 信息管理部 主管副总 总经理内部报告传递控制流程说明流程目的 规范企业内部报告传递流程，确保内部信息传递顺畅适用范围 本流程适用于企业内部报告传递控制工作职责划分1总经理负责内部报告管理制度的审批工作2主管副总负
内部报告传递记录表序号 报告名称 报告密级 编制部门 传送范围 备注12345678
内部报告信息传递流程部门步骤 信息部经理 信息部 各职能部门