中联重科：金融衍生品业务内部控制制度

中 联 重 科 股 份有 限 公司金 融 衍 生 品 业务 内 部 控 制 制 度第一章 总 则第 一条 为规范 中联重 科股 份有限 公司（ 以下 简称“ 本公司 ”、 “公司” ） 金融 衍 生品业务 （ 以下简 称 “衍生品 业务” ） 的操作、 防 范国际结 算业务 中 的汇率风 险、 公 司 外币贷款 的利率 、 汇率风险 、 公 司外币报 表折算 风 险， 并强 化公司 内 部的风险 控制， 根 据 中华 人民 共和国公 司法 、 中华人民共 和国 证券法 、 深圳 证券交易 所股 票上市规 则 、 上市公司 信息披 露 管理办法 、 信 息披露业 务备 忘录第 26 号 衍生 品投资 及 公司 章程 等 相关规 定 ， 结合公 司具 体实际情 况，特 制 定本制度 。第 二条 本制度 所称衍 生品 是指以 利率、 汇率 或上述 资产的 组合 为标的的 远期等 产 品。第三条 本制 度所称 经营单 元 包括分 公 司和控 股 子公司 。第 四条 公司从 事衍生 品业 务应遵 守国家 相关 法律法 规、规 范性 文件和本 制度的 相 关规定。第二章 职责与分工第 五条 公司财 务管理 部负 责制定 衍生品 业务 政策、 牵头建 立风 险管理体 系， 对 市 场风险、 操作风 险 等进行监 控； 财 务 管理部资 金管 理中心为 公司利 率 、 汇率风 险管理 运 作机构， 负责政 策 的落实、 银行 授信额度 、对冲 产 品的管理 和具体 操 作及对冲 情况报 告 等。第 六条 各经营 单元财 务部 负责报 送本经 营单 元出口 目 标、 出口订单情况、 进口采 购情况等 对风险 敞 口预算进 行滚动 统 计， 作为财 务 管理部进 行风险 管 理的依据 。第 七条 公司风 险管理 部负 责对衍 生品交 易业 务合同 及相关 法律文件进行 审查和 法 律咨询， 保证衍 生品 交易业务 符合法 律 法规和公 司 制度的规 定，保 障 公司的合 法权益 。第 八条 公司会 计核算 部负 责根据 衍生品 交易 类型及 相应会 计准 则，区分 对冲会 计 及非对冲 会计， 对 衍生品交 易业务 进 行账务处 理， 真实、准 确反映 衍 生品交易 结构。第九条 公司 审计部 负责对 公 司衍生 品 交易业 务 进行监 控、 审计， 负责审查 衍生品 交 易业务的 审批情 况 、 实际操作 情况、 产 品交割情 况 及盈亏情 况等， 并 督促会计 人员及 时 进行账务 处理， 并 对账务处 理情 况进行核 实。第十条 董秘 办负责 根据内外 部监管 规 定对外披 露公司 衍 生品业 务信息。第三章 管理原则第十一条 公 司衍生 品业务实 行集中 统 一管理， 由公司 财 务管理 部负责集 中管理 ， 由资金管 理中心 负 责统一操 作。第 十二 条 各经 营单元 应通 过资金 中心进 行对 冲操作 。对不 具备 条件通过 资金中 心 进行对冲 操作的 经 营单元， 经公司 财务 管理部批 准 后可通过 当地银 行 进行对冲 操作。第四章 操作程序第 十三 条 公司 衍生品 业务 以锁定 成本、 控制 利率、 汇率风 险敞 口为宗旨， 不以投 机获利为 目标。 财 务管理部 根据各 经 营单元报 送的 风 险 敞 口 信 息 为 基 础 ， 并 根 据 业 务 和 市 场 变 化 情 况 指 定 动 态 管 理 方 案；资金 管理中 心 根据财务 管理部 所 指定管理 方案进 行 滚动操作 。第 十四 条 财务 管理部 综合 市场情 况及 公 司经 营情况 预算， 提出衍生品具 体操作 方 案。第 十五 条 风险 管理部 对财 务管理 部所 提 操作 方案进 行审查 ，出 具法律意 见书。第 十六 条 与公 司进出 口相 关的一 年内 远 期业 务由财 务管理 部部 长审批执 行。第 十七 条 与公 司进出 口相 关的一 年内 远 期业 务 以外 的金融 衍生 品交易经 公司分 管 财务副总 裁审核 ， 报公司董 事长批 准 执行。第十八条 财 务管理 部每季 度 对衍生 品 业务出 具 估值报 告 。 第十九条 会 计部根 据衍生 品 业务估 值 报告进 行 账务处 理 。第 二 十 条 审 计 部 负 责 监 督 衍 生 品 业 务 损 益 情 况 和 会 计 核 算 情 况， 不定期 地对交 易情况进 行审计， 稽核交易 及信息 披 露是否依 据相 关内控制 度执行 。第五章 附则第 二十 一条 本 制度解 释权 属于公 司董事 会。 本制度 的相关 规定 如与日后 颁布或 修 改的有关 法律 、 法 规、 规 章和 公司 章 程 相 抵触 ， 则 应 根 据 有 关 法 律 、 法 规 、 规 章 和 公 司 章 程 的 规 定 执 行 ,董 事 会 应及时对 本制度 进 行修订。第 二 十 二 条 本 制 度 自 公 司 第 四 届 董 事 会 2014 年 度 第 二 次 临 时会议批准 后实施 。中联重科股份有 限 公司董 事 会二一四年六月十一 日