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固定资产技术改造审批流程1.同定资产技术改造审批流程与风险控制图固定资产技术改造审批流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 生产部经理 工程部 车间主任 生产班组人员 段2.同定资产技术改造审批流程控制表固定资产技术改造审批流程控制控制事项 详细描述及说明D11.固定资产使用部门根据设备运行状况、技术改造的可行性、其他同类设备的技术改造成果等因素提出固定资
固定资产计提折旧审批流程1.固定资产计提折旧审批流程与风险控制图固定资产计提折旧审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险财务总监 财务部经理 会计阶段D1D2D3否是开始如果复核不规范或不进行复核，可能造成企业固定资产损失如果固定资产的使用寿命、预计残值和折旧方法调整不合理，可能导致企业固定资产的损失，并造成资源浪费如果固定资产计提折旧账务处理不规范，可能导致企业
固定资产采购审批流程部门步骤总经理进行采购提出购置申请审批实施采购方案使用部门财务总监下达固定资产投资预算审核财务部审批固定资产采购申请超预算资产管理部采购部审核固定资产购置申请单通知采购部进行采购编制采购实施方案提供采购建议组织相关部门审议采购实施方案实施采购审批审批审核审批填写固定资产购置申请单提供采购建议
1外购无形资产请购审批制度第 1 条 为了实施对无形资产外购的有效管理，规范无形资产请购审批流程，根据国家相关法律、法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。第 2 条 请购审批权限划分1.股东大会/董事会，审批无形资产购置计划。2.总经理，审核无形资产购置方案。3.资产管理部，提出无形资产购置方案。4.财务部，建立无形资产台账，编制无形资产明细账和总账。第 3 条 无形资产的外购，要符合
外购资产请购审批流程1.外购资产请购审批流程与风险控制图外购资产请购审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 总经理 资产管理部 采购部 相关部门 外部单位阶段D1D22.外购资产请购审批流程控制表外购资产请购审批流程控制开展招标活动参与如果无形资产采购决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费如果未经授权的机构或人员办理无形资产业务，可能导致业务办理时间的浪
并购交易授权审批流程并购交易授权审批流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1并购项目组财务部、战略规划部检查搜寻的并购目标企业是否符合要求；检查调查方法选取是否恰当并购交易审慎性调查制度 、并购交易归口管理制度2并购项目组财务部、战略规划部、法律部审核审批检查并购目标企业调查报告是否准确并符合规范；检查并购目标企业调查报告是否经过审核并购交易审
投资决策审批流程1.投资决策审批流程与风险控制图投资决策审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事长 董事会 投资审查委员会 总经理阶段D1D2如果投资审查委员会审查不规范，可能导致投资决策失误，造成企业资金损失如果投资业务未经适当审批或超越授权审批，可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而导致损失开始结束组织人员进行初审2进行讨论、分析 提交董事会审议3审议 进
投资项目决策审批流程部门步骤 董事会 总裁 投资审查委员会 投资部
资金支付业务流程1.资金支付业务流程与风险控制图资金支付业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门阶段D1D2D32.资金支付业务流程控制表资金支付业务流程控制控制事项 详细描述及说明2开始审核审批如果资金使用违反国家法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如果资金未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大
投资项目减值准备审批流程1.投资项目减值准备审批流程与风险控制图投资项目减值准备审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 投资部主管 投资部专员 会计阶段D1D2如果资产减值的确定和审批不合理、不规范，可能导致企业资产虚增或资产流失，造成资金和资产浪费及损失如果资产减值的会计处理不规范或没有经过严格审批，可能导致资产账目混乱，增加管理成本或因资产减
投资项目减值审批流程1投资项目减值准备审批流程与风险控制图投资项目减值准备审批流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 财务总监 投资部主管 投资部专员 会计 段2投资项目减值准备审批流程控制表投资项目减值准备审批流程控制控制事项 详细描述及说明D11南投资部相关人员在资产负债表日检查并判断投资项目的资产是否发生减值2投资部相关人员应定期检查投资项目
担保评估审批流程担保评估审批流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1财务部、担保经办人审计部审核审批检查担保经办人受理的担保业务是否符合国家法律规定中华人民共和国担保法2 财务部审计部、法律顾问审核审批审核评估小组成员是否由相关专家或专业人员组成担保评估审批管理制度3 评估小组财务部、担保经办人审核审批审查企业所受理的担保业务内容是否符合企业相关规定中
资产管理第一版 1无形资产外购业务流程 1一、 业务目标1 战略目标1.1 为公司经营、投资、筹资活动提供支持，保护公司无形资产的垄断性、共享性、高效
无形资产投资审批流程 部门步骤总经理办公室审核签批无形资产投资项目申报可行性及投资预算分析中介机构或专业人士财务总监受理申报资料审核投资管理委员会可行性调研与报告项目大小资产管理部估算投资金额根据需求，申报无形资产投资项目可行性调研拟定项目可行性研究报告、投资预算报告审阅 出具项目可行性研究报告、投资预算报告可行性研究与评价可行性分析投资预算分析财务总监分析审议总经理签批实施投资 参与
无形资产请购审批流程1.无形资产请购审批流程与风险控制图无形资产请购审批流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险董事会 总经理 资产管理部 采购部 相关部门 外部单位 段2.无形资产请购审批流程控制表无形资产请购审批流程控制控制事项 详细描述及说明D11.无形资产使用部门根据企业战略的发展要求和业务开展要求，提出无形资产采购申请2.采购部根据无形资产采购标的额度或
筹资方案审批流程1.筹资方案审批流程与风险控制图筹资方案审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 总经理 财务总监 筹资主管 政府主管部门 相关部门阶段D1D2D3如果筹资方案的选择没有考虑企业的经营需要，就有可能使得筹资结构安排不合理，筹资收益小于筹资成本，造成企业到期无法偿还利息筹资没有考虑筹资成本和风险评估等因素，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失筹