筹资决策控制流程筹资决策控制流程业务流程序号责任部门人配合支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1财务部相关部门审核审批核实筹资计划是否依据上期预算的完成情况进行编制筹资决策控制制度2并购交易财务控制制度第1章总则第1条为规范企业并购行为，减小并购成本，防范并购风险，特制定本制度。第2条本制度适用于[ Tag ]
并购交易会计处理分析报告审核流程1.并购交易会计处理分析报告审核流程与风险控制图并购交易会计处理分析报告审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险财务总监 财务部 并购项目组 段2.并购交易会计处理分析报告审核流程控制表并购交易会计处理分析报告审核流程控制控制事项 详细描述及说明D11.企业应当设置并购交易备查簿，记录企业并购过程中取得的
并购交易会计分录审核流程1.并购交易会计分录审核流程与风险控制图并购交易会计分录审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险审计部 财务总监 财务部 并购项目组 段2.并购交易会计分录审核流程控制表并购交易会计分录审核流程控制控制事项 详细描述及说明D11.企业应当设置并购交易备查簿，记录企业并购过程中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值
并购交易前期准备控制流程 部门步骤总经理保存并购文件编写并购规划编写并购交易项目草案财务人员财务总监编写并购规划审批搜寻目标企业审核项目部人员与目标企业谈判签订并购意向书批准并购规划搜寻目标企业调查目标企业与目标企业初步接触实施并购初步谈判编写并购意向书签订并购意向书与目标却深入谈判编写并购项目草案保存并购前期文件配合审批 审核审批 审核
并购交易授权审批流程并购交易授权审批流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1并购项目组财务部、战略规划部检查搜寻的并购目标企业是否符合要求；检查调查方法选取是否恰当并购交易审慎性调查制度 、并购交易归口管理制度2并购项目组财务部、战略规划部、法律部审核审批检查并购目标企业调查报告是否准确并符合规范；检查并购目标企业调查报告是否经过审核并购交易审
并购交易管理控制流程1.并购交易管理控制流程与风险控制并购交易管理控制流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 总经理 财务总监 并购项目组 财务部阶段D1D2D3开始如果并购规划违反了国家的法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如果审慎性调查不全面、不科学，可能导致企业战略失败或者股东权益遭受损失如果并购交易未经适当审核或超越授权审批，可能产生
并购交易财务控制制度第 1 章 总则第 1 条 为规范企业并购行为，减小并购成本，防范并购风险，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于参与并购行为的所有财务相关人员。第 3 条 财务人员在企业并购中的一切行为必须遵守国家统一的会计准则制度。第 4 条 本制度中的公允价值是指在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。第 2 章
并购交易财务控制制度下面是某企业制定的并购交易财务控制制度，供读者参考。并购交易财务控制制度第 1 章 总则第 1 条 为规范企业在并购中的行为, 减少并购成本, 防范并购风险, 特制定本制度。第 2 条 本制度适用于参与并购行为的所有相关的财务人员。第 3 条 财务人员在企业并购中的一切行为必须遵守国家统一的会计准则制度。第 4 条 本制度中的公允价值是指在公允价值计量下,资产和负债按照在公
筹资决策控制流程筹资决策控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1 财务部 相关部门审核审批核实筹资计划是否依据上期预算的完成情况进行编制筹资决策控制制度2 财务部 相关部门检查各项筹资业务是否严格按照筹资计划执行筹资决策控制制度3 财务部 相关部门检查整理的账务处理凭证是否齐全、有效筹资决策控制制度4 财务部审核审批检查筹资分析报告是否未经过适当
并购交易草案审核流程1.并购交易草案审核流程与风险控制图并购交易草案审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 财务总监 法律顾问 并购项目组 段2.并购交易草案审核流程控制表并购交易草案审核流程控制控制事项 详细描述及说明D11.签定并购意向书之后，双方就合并的实际问题进一步讨论，谈判末期根据达成的协议和相关资料（法律方面的资料
并购交易草案编制流程1.并购交易草案编制流程与风险控制图并购交易草案编制流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 并购项目组 相关部门阶段2.并购交易草案编制流程控制表并购交易草案编制流程控制控制事项 详细描述及说明阶段 D1 1.企业与目标企业在达成初步共识并签定并购意向书之后，应就双方合并的具体问题进一步谈判控制D22.企业
并购交易前期准备管理制度下面是某企业制定的并购交易前期准备管理制度，供读者参考。并购交易前期准备管理制度第 1 章 总则第 1 条 为规范企业在并购中的行为，减小并购成本，防范并购风险，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于涉及参与并购行为的所有相关人员。第 2 章 并购规划与调查第 3 条 并购项目部所制定的并购规划必须符合企业的经营发展需要，要经过充分的市场调研，科学合理地编写。第
并购交易前期准备管理制度第 1 章 总则第 1 条 为规范企业在并购中的行为，减小并购成本，防范并购风险，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于参与并购行为的所有相关人员。第 2 章 并购规划与调查第 3 条 并购项目部所制定的并购规划必须符合企业的经营发展需要，要经过充分的市场调研，科学合理地编写。第 4 条 并购项目部在选择目标企业时，优先考虑与企业产品相近或企业所熟悉的产品上下
并购交易实施流程审慎性调查报告经过并购方经营管理层审议批准后，并购方将具体实施并购交易，其中最重要的便是对并购交易结构进行合理的设计。交易结构主要是指支付对价的方式、工具和时间，但牵涉面比较广，通常包括估值定价、支付方式、融资方式、会计处理方法和税收等诸多内容。根据交易结构设计的结果，并购企业与目标企业就并购事项进入协商谈判阶段。如果交易需要政府审批或从第三方融资，那么双方很可能先会签署一份并购
并购交易审慎性调查制度并购交易审慎性调查是指在实施并购交易前，企业对与本次并购交易有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。下面是某企业制定的并购交易审慎性调查制度，供读者参考。并购交易审慎性调查制度第 1 章 总则第 1条 为规范企业在并购中的行为，减小并购成本，防范并购交易风险，特制定本制度。第 2条 本制度适用于参与并购行为的所有相关人员。第 2 章 审慎性调查的地位与内容第
并购交易审慎性调查制度第 1 章 总则第 1 条 为规范企业并购行为，减小并购成本，防范并购交易风险，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于参与并购行为的所有相关人员。第 2 章 审慎性调查报告的地位与内容第 3 条 审慎性调查报告是企业并购行为的依据，关系着企业并购的成败，参与并购行为的人员要高度重视。第 4 条 审慎性调查的内容应根据企业并购的方针、方式及目标企业的性质等确定。第
并购交易岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为加强公司并购交易内部控制，规范公司合并行为，防范并购风险，提高公司并购的经济效益，节约并购成本，公司在实施并购控制时必须明确各个相关岗位的责任，赋予相关人员在预算控制中的相应权限。第 2 条 并购交易责任岗位1.总经理。2.法律顾问。3.财务总监。4.财务部经理。5.会计。6.审计人员。7.并购项目经理。8.并购项目专员。第 2 章
并购交易草案审核制度第 1 条 为了保证公司并购交易的顺利实施，减少并购交易未经适当审核而可能导致的重大差错、舞弊、欺诈损失，特制定本制度。第 2 条 并购交易项目草案一般包括项目总览、主要财务数据和执行摘要等内容。第 3 条 并购交易项目草案编制审核程序1.公司与并购目标企业在达成初步共识，并签订并购意向书之后，应就双方合并的具体问题进行进一步谈判。2.整理谈判资料，对前一阶段的谈判
潜在并购交易审核流程1.潜在并购交易审核流程与风险控制图潜在并购交易审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 总经理 总会计师 并购项目组阶段D1D2潜在并购交易审核流程与风险控制业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶如果企业并购规划制订不合理，会导致企业并购实施的失败如果并购交易前期准备不充分或越权审核，会产生重大差错或舞弊、欺诈行为