固定资产经营风险固定资产经营风险是指在企业实施固定资产内部控制过程中因审批不严格、业务流程不规范、管理不当等原因造成的各种风险，具体如图6-3所示。固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损固定资产维修制度第1章总则第1条目的1.确保固定资产正常使用，满足企业生产需要。2.确保维修支出的经济性，[ Tag ]
固定资产经营风险固定资产经营风险是指在企业实施固定资产内部控制过程中因审批不严格、业务流程不规范、管理不当等原因造成的各种风险，具体如图 6-3 所示。固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费内容内容内容1固定资产业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失内容内容内容2固定资产业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失内容内容内容3
固定资产维修制度第 1 章 总则第 1 条 目的1.确保固定资产正常使用，满足企业生产需要。2.确保维修支出的经济性，降低企业经营费用。第 2 条 责权单位1.固定资产使用部门负责固定资产的日常维修保养。2.资产管理部门（1）组织固定资产的大修。（2）协调使用部门难以完成的日常维修工作。3.财务部法则进行固定资产日常维修和大修的账务处理和资金审批。4.工程部门法则对维修固定资产的功能进行跟踪检测
固定资产维修制度为保证固定资产正常使用，延长其使用寿命，企业应建立固定资产维修制度。以下是企业的固定资产维修制度，供读者参考。固定资产维修制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了达到以下目的,特制定本制度。1.确保固定资产正常使用,满足企业生产需要。2.确保维修支出的经济性,降低企业经营费用。第 2 条 责权单位1.固定资产使用部门负责固定资产的日常维修保养。2.资产管
固定资产维修流程 部门步骤财务总监检查维修记录编制维修计划进行维修验收和记录相关部门财务部编制年度固定资产维修计划审批工程部审核维修申请审核资产管理部进行维修制订固定资产年度维修计划审核固定资产维修申请表审核外部维修进行维修队维修商进行询价比价将询价结果填入申请表通知维修商进行固定资产维修对固定资产维修情况进行验收定期检查固定资产维修记录审核固定资产维修记录参与验收填写维修记录 使用部门登
资产管理 03：固定资产维修管理1.0 目标及时迅速有效排除机器设备/研发设备故障，准确判断维修方式，延长设备使用寿命，满足生产/研发工作的需要。2.0 适用范围适用于公司固定资产的维修管理工作3.0 流程负责单位设备课、人事行政部、财务课。4.0 定义固定资产维修是指：当机台设备故障时，使用部门及时申报维修,设备课以自行维修或联系供应商维修的方式排除机器设备/研发设备故障的过程5.0 关键控制
固定资产计提折旧审批流程1.固定资产计提折旧审批流程与风险控制图固定资产计提折旧审批流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险财务总监 财务部经理 会计阶段D1D2D3否是开始如果复核不规范或不进行复核，可能造成企业固定资产损失如果固定资产的使用寿命、预计残值和折旧方法调整不合理，可能导致企业固定资产的损失，并造成资源浪费如果固定资产计提折旧账务处理不规范，可能导致企业
1 / 1固定资产让售比价单【表单 - 】 固定资产让售比价单管理部门： 使用部门附属设备名称厂牌规格 购置日期耐用年限单位数量 已使用年限厂商原价单位已提折旧净值比价记录 总价 备注总经理经理管理部门经办人本单一式三联： （1）管理部门 （2）会计 （3）使用部门企业因调整经营方针或因考虑技术进步等因素，可以将不需要用的固定资产出售给其他企业。为了反
固定资产让售比价单管理部门：使 用 部 门附 属 设 备名称厂牌规格 购 置 日 期耐 用 年 限单位数量 已使用年限厂商 原 价单价 已 提 折 旧净 值比价记录总价 备 注总经理经理管理部门经办人一式四联：（1）管理部门 （2）会计 （3）自存 （4）资管科
固定资产请购办法第 1 章 总则第 1 条 目的为了明确固定资产请购部门和审批部门的职责权限及相应的请购与审批程序，特制定本办法。第 2 条 范围固定资产的请购包括一般固定资产请购、重大固定资产的请购和办公设备的请购。第 2 章 一般固定资产请购管理第 3 条 一般固定资产指购置价格在每台（件）5 万元以下的固定资产。第 4 条 请购流程1.一般固定资产的请购由固定资产使用部门提出申
固定资产请购单请购部门 请购日期资产名称 规格型号生产厂家 数 量单 价 总 价请购事由资产管理部意见 签字： 日期：年 月 日财务部意见签字： 日期：年 月 日采购部意见签字：
固定资产请购流程1.固定资产请购流程与风险控制图固定资产请购流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 采购总监 采购部经理 相关部门阶段D1D2D32.固定资产请购流程控制表开始固定资产采购申请应符合实际生产需要，如果采购申请不当，可能造成资产浪费如果固定资产采购审批决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费使用部门提出采购申请审核按照修改意见进行采购审批填写“固
1固定资产请购管理制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了明确固定资产请购部门和审批部门的职责权限及相应的请购与审批程序，特制定本制度。第 2 条 范围固定资产的请购包括一般固定资产请购、重大固定资产的请购和办公设备的请购。第 2 章 一般固定资产请购管理第 3 条 一般固定资产指购置价格每台（件）在 5 万元以下的固定资产。第 4 条 请购流程1.一般固定资产的请购由固定资产使用部
8.固 定 资 产 调 剂 申 请 单固 定 资 产 调 剂 表部 门 ： 年 月 日 编 号 ：序 号 资 产 名 称 数 量 （ 台 /件 ） 调 出 申 请 单 位 调 出 申 请 日 期 调 入 单 位管理员： 审批人：
1固定资产购买申请表编号： 日期：申请购买的资产明细：购买原因：可能的供应商： 大致价格：备注： 申请结果：申请人： 审核人：签名： 签名：2
1固定资产购置方案一、目的为了对固定资产购置工作进行有效管理，规范固定资产购置行为，降低采购成本，特制定本方案。二、适用范围本方案适用于本公司所需设备的购置和在建工程管理工作。三、固定资产采购计划和预算1.固定资产使用部门根据实际使用的需要，编制本部门的固定资产年度采购计划，填制固定资产新增计划表和部门的固定资产购置预算表。经部门负责人审核批准后报财务部汇总。2.财务部固定资产管理人员对各部门上
固定资产购置申请表申请部门： 申请日期： 年 月 日需求申请购置设备名称设备技术参数 数量 单价 总价生产厂家 供货时间