主营业务收入审核程序表委托单位：索引号：Y202页次：审核项目：主营业务收入执行人：日期：纳税年度：复核人：日期：可供选择的审核程序执行情况索引号1、获取或编制主营业务收入、成本个体工商户申请减免地方税审核表纳税人名称业主姓名组成形式申请时间文件编号：版本修改：A0实施日期：环境管理体系程序文件页码[ Tag ]
文件编号：版本/修改：A/0实施日期： 环境管理体系程序文件页 码：第 1 页 共 4 页（含封页）标题：内部环境管理体系审核控制程序1环境管理体系程序文件（执行 GB/T24001-1996 idt ISO14001：1996 标准）内部环境管理体系审核控制程序文件编号： 版 本： A 编 制：
符合性测试审计程序生产循环审计目标：.确定被审计单位生产循环的内部控制制度是否健全;.确定被审计单位生产循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行。审计程序 执 行 情 况 索引号 执行人1.取得或编制生产流程图。2.生产循环相关内部控制制度的符合性测试：（1） 是否建立成本核算与管理制度，成本开支范围是否符合有关规定；（2） 成本核算制度是否适合被
符合性测试审计程序工薪与人事循环审计目标：1.确定被审计单位工薪与人事循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行；审计程序 执行情况 索引号 执行人1 工资及应付工资相关内部控制制度的符合性测试：（1） 工资标准的制定及变动是否经授权批准；（2） 计时、计件工资的原始记录是否齐全；（3） 选择若干时期的工资汇总表，检查：姓名与工资标准及人事部门记录核对
符合性测试审计程序现金与银行存款循环审计目标：.确定被审计单位现金与银行存款循环的内部控制制度是否健全;.确定被审计单位现金与银行存款循环的内部控制制度是否得到一贯、有效的执行；审计程序 执行情况 索引号 执行人1.取得或编制现金与银行存款业务流程图。2.检查货币资金内部控制是否建立并严格执行：（1） 款项的收支是否按规定的程度和权限办理；
个体工商户申请减免地方税审核表纳税人名称 业主姓名 组成形式 申请时间 受理时间 税务受理员 纳 税 人 基 本 情 况开业时间 微机编码经营项目 身份证号码经营地址
企业境外所得税收抵免操作指南目录第一条 关于适用范围第二条 关于境外所得税额抵免计算的基本项目第三条 关于境外应纳税所得额的计算第四条 关于可予抵免境外所得税额的确认第五条 关于境外所得间接负担税额的计算第六条 关于适用间接抵免的外国企业持股比例的计算第七条 关于税收饶让抵免的应纳税额的确定第八条 关于抵免限额的计算第九条 关于实际抵免境外税额的计算第十条 关于简易办法计算抵免第十一条 关于
财 务 管 理拿 来 即 用 164企 业 所 得 税减 免 项 目 表企 业 所 得 税 减 免 项 目 表公 司 名 称 制 表 时 间公 司 地 址 联 系 电 话计 算机 代 码 缴款 书 号执 行 日 期 单 位 ： 万 元序 号 项 目 编 号 所 属 行 业 经 济 性 质 入 库 级 次 所 得 额 税 率 应 纳 税 额 减 免 税 额 记 录合计财 务 管 理拿 来 即
第二十三章167企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表收益及税收管理表格企 业 所 得 税 年 度 纳 税 申 报 表公 司 名 称 制 表 时 间税款所 属 日 期 单 位 ： 万 元纳 税 人 基 本 信 息识 别 码 名 称地 址 邮 编所 属 行 业 所 属 经 济 类 型开 户 银 行 账 号申 报 情 况序 号 项 目 名 称 所 属 类 别 金 额 记 录合计第二十三章16
企 业 所 得 税 汇 算 清 缴 查 收 报 告 范 本公 司 企 业 所 得税 汇 算 清 缴 查 收 报 告我 们 接 受 公 司 的 委 托 ， 按 照 注 册 税 务 师 管理 暂 行 办 法 注 册 税 务 师执业 准 则 （ 试行 ） 和 税 务代 理 业 务规 程 （ 试行 ） 及 市 地 方 税 务 局 的 有 关 规
财 务 管 理拿 来 即 用 164企 业 所 得 税 申 报 表收益及税收管理表格企 业 所 得 税 申 报 表公 司 名 称 制 表 时间税款所 属 期 单 位 ： 万 元序 号 项 目名 称 预 算级 次 经 济性 质 账 载金 额 自 行 依 法 调 整 金 额 累 计 金 额 记 录合计票 证 字 号 入 库 金 额财 务 管 理拿 来 即 用 164财 务 部 主 管 签字盖
企业所得税纳税申报（一）企业所得税应纳税额的计算纳税人征收方式应纳税额的计算应纳税所得额的计算方法应纳税所得额的计算公式直接法应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损查账征收应纳税额=应纳税所得额税率-减免税额-抵免税额 间接法应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整额按收入总额核定应纳税所得额=应税收入额应税所得率居民企业核定征收应纳税
11 企业所得税纳税申报表税款所属期间： 年 月至 年 月 纳税人识别号 ： 金额单位：元（列至角分）纳 税 申 报 栏项 目 行 次 本期数 累 计 数收入总额 1成本费用 2应税所得率 3应纳税所得额 4适用税率 5应缴所得税额（45） 6减：实际已预缴的所得税额 7应补（退）的所得税额（8=67） 8纳税人公章：经办人
13 企业所得税纳税调整项目表纳税人识别号： 填报日期： 年 月 日 项 目 行次 本期数 累计数 一、纳税调整增加额 1 1.超过规定标准项目 2 （1）工资支出 3 （2）职工福利 4 （3）职工教育经费 5 （4）工会经费 6 （5）利息支出 7 （6）业务招待费 8 （7
主营业务收入审核程序表委托单位： 索引号： Y202 页次：审核项目： 主营业务收入 执行人： 日期：纳税年度： 复核人： 日期：可供选择的审核程序 执行情况 索引号1、获取或编制主营业务收入、成本项目明细表，复核加计正确并核对与总账、明细账、报表发生额是否相符。2、检查收入的确认原则和方法是否符合会计政策规定，前后期是否一致。3、将本年度销售收入与上年度的进行比较，分析结构和价格变动是否正常