1.【3-2-3-3所有者权益类盈余公】相关DOC文档
四、所有者权益核算规定1目的为规范企业会计核算工作，根据中华人民共和国股份有限公司会计制度，参考相关的行业会计制度，结合本公司的情况，特制定本规定。2适用范围适用于企业对所有者权益核算进行管理的相关事宜。3股本3.1公司设置“股本”科目核算按照公司章程的规定股东投入公司的股本。超过股票面值发行所得的溢价收入，在“资本公积”科目核算，不记入本科目。3.2公司应在核定的股本总额及核定的股份
所有者权益核算执行工具与模板（一）利润分配表项目 行次 本年实际 上年实际一、净利润 1加：年初未分配利润（或减：年初未弥补亏损） 2其他转入 3二、可供分配的利润 4减：提取法定盈余公积 5三、可供投资者分配的利润 6减：应付优先股股利 7提取任意盈余公积 8应付普通股股利 9转作资本（或股本）的普通股股利 10四、未分配利润（或未弥补亏损） 11（二）实收资本明细账____年 凭证月 日 种
盈余公积核算流程财务人员对企业本期产生的净利润进行核算1财务人员根据国家规定提取税后 10%作为法定盈余公积2当的盈余公积金超过其资本金总额的 50%时，可不再提取公司根据业务发展的需要可适用盈余公积，盈余公积的使用主要是为弥补亏损、转增资本或派送新股财务人员根据企业章程或股东大会的决议提取任意盈余公积金，以备企业发展的需要1财务人员进行日记账、明细账和总分类账的登记及分录2企业在提取盈
盈余公积核算流程财务人员对企业本期产生的净利润进行核算1财务人员根据国家规定提取税后 10%作为法定盈余公积2当的盈余公积金超过其资本金总额的 50%时，可不再提取公司根据业务发展的需要可适用盈余公积，盈余公积的使用主要是为弥补亏损、转增资本或派送新股财务人员根据企业章程或股东大会的决议提取任意盈余公积金，以备企业发展的需要1财务人员进行日记账、明细账和总分类账的登记及分录2企业在提取盈
1 / 3盈余公积核算账务处理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序D2 企业提取不同类盈余公积时，借记“利润分配-（提取法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积）”账户，贷记“盈余公积- （法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积）”账户1个工作日内 任意盈余公积的提取需经股东大会或类似机构批准，按照规定的比例从净利润中提取1个工作日内重点 字迹工整，数
2.【3-2-3-3所有者权益类盈余公】相关其他文档
资 产 负 债 表编制单位： 年度：资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益流动资产： 流动负债：货币资金 815 131 1 406 300 短期借款交易性金融资产 0 15 000 交易性金融负债应收票据 66 000 246 000 应付票据应收账款 598 200 299 100 应付账款预付款项 1
盈余公积清查明细表编制单位: 基准日： 单位： 元项目名称账面数会计技术差错 基准数清查资产损失金额已用未分配利润弥补金额尚需弥补资产损失金额盈余公积金弥补金额清查调整后金额1 2 3=1-2 4 5 6=4-5 7 8=3-7公益金 0.00 - 0.00一般盈余公积 0.00 - 0.00法定盈余公积金 0.00 - 0.00补充流动资本 0.00 - 0.000.00 - 0.000.0
资 产 负 债 表 结 构 比 较 分 析编制单位： 年度：资产 年初余额 期末余额 上期结构本期结构比例增减结构排序增减排序流动资产：货币资金 58598 53109 26.70% 17.50% -9.19% 2 1交易性金融资产 461 0 0.21% 0.00% -0.21%应收票据 2600 2000 1.18% 0.66% -0.53% 9 7应收账款 5826 4
所有者权益（股东权益）增减变动表企业名称 华云信息有限公司 日期：项 目 行次 本年数一、实收资本（股本）年初余额 1 14,000.00本年增加数 2 4,225.56其中：资本公积转入 3 680.00盈余公积转入 4 789.56利润分配转入 5 1,256.00新增资本（或股本） 6 1,500.00本年减少数 7 3,500.00年末余额 8 14,725.56二、资
所有者权益（股东权益）增减变动表企业名称 日期：项 目 行次 本年数 上年数一、实收资本（股本）年初余额 1 13,500.00 8,890.00本年增加数 2 4,225.56 2,477.00其中：资本公积转入 3 680.00 500.00盈余公积转入 4 789.56 598.00利润分配转入 5 1,256.00 879.00新增资本（或股本） 6 1,500.00 500
所有者权益增减变动表项目 行次 本年数 项目 行次 本年数一、实收资本（或股本） 1 五、未分配利润 48年初余额 2 年初未分配利润 49本年增加数 3 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 50其中：资本公积转入 4 本年利润分配 51盈余公积转入 5 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）52 -利润分配转入 6 53新增资本（或股本） 7 54本年减少数 8 55年末余额 9 - 补充
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 实收资本（股本）审定表被审计单位： 索引号： QA1 项目： 实收资本（股本） 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：股东名称 期末 账项调整 重分
深圳市鹏城会计师事务所有限公司盈余公积审定表被审计单位： 索引号： QC1 项目： 盈余公积 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：项目名称 期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末 索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数法定盈余公积任意盈余公积储备基金企业发展基金合计审计结论：深
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 资本公积审定表被审计单位： 索引号： QB1 项目： 资本公积 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称 期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末 索引号未审数 借方
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 未分配利润审定表被审计单位： 索引号： QD1 项目： 未分配利润 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称 期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末未审