第16章 例16-1 财务比率分析表

  主要财务比率分析表(1)

主要财务比率分析表项 目 年 年 年 年同业平均比率A 偿债能力分析：（1）流动比率 % % % %（2）速动比率 % % % %（3）应收款项周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）（4）应付款项周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）B 资本结构分析：（1）负俩款净值比率 % % % %（2）净值对固定资产比率 % % % %（3）长期

财务比率综合分析表 比率分析表 主要财务比率分析表1 资产负债构成比率分析表 财务比率表 财务比率分析 财务比率综合评分 主要财务比率分析表2 财务比率分析表 14财务比率分析 主要分析指标表 财务比率综合分析 主要财务比率分析表 3 主要财务比率分析表 4 4.财务比率分析工作薄 第16章 例16-1 财务比率分析表 文件124 利润表比率分析 主要财务比率分析表 

  主要财务比率分析表 (2)

主要财务比率分析表项目 年 年 年 年同业平均比率1.偿债能力分析（1）流动比率 % % % %（2）速动比率 % % % %（3）应收账款周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）（4）应付账款周转率

财务比率综合分析表 比率分析表 主要财务比率分析表1 资产负债构成比率分析表 财务比率表 财务比率分析 财务比率综合评分 主要财务比率分析表2 财务比率分析表 14财务比率分析 主要分析指标表 财务比率综合分析 主要财务比率分析表 3 主要财务比率分析表 4 4.财务比率分析工作薄 第16章 例16-1 财务比率分析表 文件124 利润表比率分析 主要财务比率分析表 

  主要财务比率分析表 (3)

1主要财务比率分析表项目 20 年 20 年 20 年20 年同业平均比率1.偿债能力分析（1）流动比率 % % % %（2）速动比率 % % % %（3）应收款项周转率 次（天） 次（天） 次（天） 次（天）（4）应付款项周转率 次（天） 次（天） 次（天） 次（天）2.资本结构分析（1）负债占净值比率 %

财务比率综合分析表 比率分析表 主要财务比率分析表1 资产负债构成比率分析表 财务比率表 财务比率分析 财务比率综合评分 主要财务比率分析表2 财务比率分析表 14财务比率分析 主要分析指标表 财务比率综合分析 主要财务比率分析表 3 主要财务比率分析表 4 4.财务比率分析工作薄 第16章 例16-1 财务比率分析表 文件124 利润表比率分析 主要财务比率分析表 

  主要财务比率分析表

1主要财务比率分析表项目 20 年 20 年 20 年20 年同业平均比率1.偿债能力分析（1）流动比率 % % % %（2）速动比率 % % % %（3）应收款项周转率次（ 天）次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）（4）应付款项周转率次（ 天）次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）2.资本结构分析（1）负债占净值比率

财务比率综合分析表 比率分析表 主要财务比率分析表1 资产负债构成比率分析表 财务比率表 财务比率分析 财务比率综合评分 主要财务比率分析表2 财务比率分析表 14财务比率分析 主要分析指标表 财务比率综合分析 主要财务比率分析表 3 主要财务比率分析表 4 4.财务比率分析工作薄 第16章 例16-1 财务比率分析表 文件124 利润表比率分析 主要财务比率分析表 

  主要财务比率分析表 (4)

主要财务比率分析表项 目 年 年 年 年同业平均比率A 偿债能力分析：（1）流动比率 % % % %（2）速动比率 % % % %（3）应收款项周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）（4）应付款项周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）B 资本结构分析：（1）负俩款净值比率 % % % %（2）净值对固定资产比率 % % % %（3）长期

财务比率综合分析表 比率分析表 主要财务比率分析表1 资产负债构成比率分析表 财务比率分析 主要财务比率分析表2 财务比率分析表 14财务比率分析 主要分析指标表 财务比率综合分析 主要财务比率分析表 3 主要财务比率分析表 4 4.财务比率分析工作薄 第16章 例16-1 财务比率分析表 文件124 利润表比率分析 主要财务比率分析表 

  第16章 例16-11 租赁基本模型

已知数据租金（万元） 100租金支付方式每年支付次数（次） 1租期（年） 5总付款次数（次） 5租赁年利率（%） 10%每期应付租金（万元） 23.9815892后付预付 2预 付

第16章例16-3图解法 工资管理16 16人员工资福利预算 租赁基本模型 租赁筹资 租赁登记表 16存款及票据日报表 第15章例15-16资本成本分析 工程成本计算表16张 十六员工出差及费用申请单 计算基本业绩奖金 第16章例16-2百分比法 租赁筹资模型 十六分供方付款审批表 第16章例16-4财务比率综合分析法 第16章例16-1216-14租赁 16房屋占用费预算明细表 3-2-1-16资产类在建工程 第16章例16-5杜邦系统分析法 第15章例15-11租赁基本模型 VBA80集第16集单元格查找 4-16递延所得税资产 16销售与收款内部控制1 16无形资产调查 文件16 数量金额式明细账 第16章 例16-11 租赁基本模型 16委托外厂加工成品配件明细账 3-2-2-16负债类递延所得税负债 第16章 例16-17 资本成本分析 第16章 例16-1 财务比率分析表 16低值易耗品汇总采购预算表 16企业集团内部控制制度 16企业财务综合分析 

  第16章 例16-17 资本成本分析

已知条件长期借款（万元） 300 年利息率 6% 筹资费率长期债券（万元） 200 年利息率 8% 筹资费率 3%优先股（万元） 300 年股息率 6% 筹资费率 5%普通股（万元） 700 第一年股利 2 筹资费率 6%留存收益（万元） 500 股利年增长率 3%现有资本合计（万元）2000 普通股发行价格(元/股) 10 所得税税率 33%资本成本的计算资本类型 权重 个别资本成本长期借款

资本结构弹性分析表 成本分析 第16章例16-3图解法 工资管理16 16人员工资福利预算 资本成本 16存款及票据日报表 第15章例15-16资本成本分析 工程成本计算表16张 六实收资本股本明细表 十六员工出差及费用申请单 资本结构弹性总托分析表 第16章例16-2百分比法 十六分供方付款审批表 第16章例16-4财务比率综合分析法 第16章例16-1216-14租赁 资本结构弹性总括分析表 16房屋占用费预算明细表 3-2-1-16资产类在建工程 第16章例16-5杜邦系统分析法 VBA80集第16集单元格查找 4-16递延所得税资产 实收资本股本清查明细表 16销售与收款内部控制1 资本结构质量分析 16无形资产调查 资本市场分析专员 文件16 数量金额式明细账 第16章 例16-11 租赁基本模型 16委托外厂加工成品配件明细账 3-2-2-16负债类递延所得税负债 第16章 例16-17 资本成本分析 第16章 例16-1 财务比率分析表 16低值易耗品汇总采购预算表 16企业集团内部控制制度 16企业财务综合分析 

  第16章 例16-1 财务比率分析表

资产负债表 单位:千元资 产 年初数 年末数 负债和所有者权益 年初数 年末数流动资产： 流动负债货币资金 1406300 820745 短期借款 300000 50000短期投资 15000 0 应付票据 200000 100000减：短期投资跌价准备 应付账款 953800 953800短期 投资净额

财务比率综合分析表 比率分析表 第16章例16-3图解法 主要财务比率分析表1 资产负债构成比率分析表 工资管理16 16人员工资福利预算 财务比率表 财务比率分析 16存款及票据日报表 财务比率综合评分 第15章例15-16资本成本分析 主要财务比率分析表2 财务比率分析表 工程成本计算表16张 14财务比率分析 第16章例16-2百分比法 十六分供方付款审批表 第16章例16-4财务比率综合分析法 第16章例16-1216-14租赁 16房屋占用费预算明细表 3-2-1-16资产类在建工程 第16章例16-5杜邦系统分析法 VBA80集第16集单元格查找 4-16递延所得税资产 16销售与收款内部控制1 十六正常销售收入核算工作流程 主要财务比率分析表 3 16无形资产调查 文件16 数量金额式明细账 第16章 例16-11 租赁基本模型 16委托外厂加工成品配件明细账 主要财务比率分析表 4 3-2-2-16负债类递延所得税负债 4.财务比率分析工作薄 第16章 例16-17 资本成本分析 第16章 例16-1 财务比率分析表 16低值易耗品汇总采购预算表 16企业集团内部控制制度 文件124 利润表比率分析 主要财务比率分析表 16企业财务综合分析 

  第16章 例16-2 百分比法

资产负债表 单位:千元资 产 2006年 2007年 负债和所有者权益 2006年 2007年流动资产 流动负债货币资金 440 590 短期借款 500 520短期投资 30 80 应付票据 50 70应收票据 20 15 应付账款 264 355应收账款 650 690 预收帐款 20 10减：坏帐准备 6.5 6.9 应付工资 0.8 0

第16章例16-3图解法 工资管理16 百分比比较法 16人员工资福利预算 16存款及票据日报表 第15章例15-16资本成本分析 食物脂肪百分比计算器 工程成本计算表16张 签单金额百分比 第16章例16-2百分比法 十六分供方付款审批表 第16章例16-4财务比率综合分析法 第16章例16-1216-14租赁 16房屋占用费预算明细表 3-2-1-16资产类在建工程 第16章例16-5杜邦系统分析法 VBA80集第16集单元格查找 4-16递延所得税资产 16销售与收款内部控制1 16无形资产调查 销售百分比法预测流程 文件16 数量金额式明细账 销售百分比资金需求量预测 第16章 例16-11 租赁基本模型 16委托外厂加工成品配件明细账 3-2-2-16负债类递延所得税负债 第16章 例16-17 资本成本分析 第16章 例16-1 财务比率分析表 16低值易耗品汇总采购预算表 16企业集团内部控制制度 16企业财务综合分析 

  第16章 例16-3 图解法

历年销售利润率单位：项目 2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2007年预测销售利润率 16 15.5 15.7 14.8 14.5 14.1 13.70%历 年 销 售 利 润 率2000年2001年2002年2003年2004年2005年1 31 41 51 61 7年 份销售利润率销 售 利 润 率预 测 销 售 利 润

第16章例16-3图解法 工资管理16 16人员工资福利预算 16存款及票据日报表 第15章例15-16资本成本分析 工程成本计算表16张 第16章例16-2百分比法 十六分供方付款审批表 第16章例16-4财务比率综合分析法 第16章例16-1216-14租赁 16房屋占用费预算明细表 3-2-1-16资产类在建工程 第16章例16-5杜邦系统分析法 VBA80集第16集单元格查找 4-16递延所得税资产 16销售与收款内部控制1 16无形资产调查 文件16 数量金额式明细账 第16章 例16-11 租赁基本模型 16委托外厂加工成品配件明细账 3-2-2-16负债类递延所得税负债 第16章 例16-17 资本成本分析 第16章 例16-1 财务比率分析表 16低值易耗品汇总采购预算表 16企业集团内部控制制度 16企业财务综合分析 

  第16章 例16-4 财务比率综合分析法

财务比率综合分析表单位：比率财务比率 重要性系数 标准值 实际值 关系比率 综合指数流动比率 0.17 2 2.16 1.08 0.1836速动比率 0.25 1.8 1.95 1.083333 0.270833资产负债率 0.23 1.65 1.82 1.10303 0.253697产权比率 0.05 1.75 1.88 1.074286 0.053714股东权益比率 0.2 1.93 2.0

财务比率综合分析表 综合分析 第16章例16-3图解法 主要财务比率分析表1 工资管理16 16人员工资福利预算 财务比率表 财务比率分析 利润表综合分析 16存款及票据日报表 财务比率综合评分 第15章例15-16资本成本分析 主要财务比率分析表2 财务比率分析表 工程成本计算表16张 14财务比率分析 第16章例16-2百分比法 十六分供方付款审批表 第16章例16-4财务比率综合分析法 第16章例16-1216-14租赁 16房屋占用费预算明细表 3-2-1-16资产类在建工程 第16章例16-5杜邦系统分析法 VBA80集第16集单元格查找 4-16递延所得税资产 图2-9帕利普财务综合分析体系图 财务比率综合分析 16销售与收款内部控制1 主要财务比率分析表 3 16无形资产调查 文件16 数量金额式明细账 第16章 例16-11 租赁基本模型 16委托外厂加工成品配件明细账 主要财务比率分析表 4 3-2-2-16负债类递延所得税负债 4.财务比率分析工作薄 第16章 例16-17 资本成本分析 第16章 例16-1 财务比率分析表 16低值易耗品汇总采购预算表 16企业集团内部控制制度 主要财务比率分析表 16企业财务综合分析 

  第16章 例16-5 杜邦系统分析法

杜邦系统分析图 单位：万元净资产收益率总资产利率 0.052034主营业务净利率 0.083601净利润 38242 主营业收入 457436总收入 459302 总成本 4210600.11753 权益系数 2

第16章例16-3图解法 工资管理16 16人员工资福利预算 16存款及票据日报表 第15章例15-16资本成本分析 工程成本计算表16张 第16章例16-2百分比法 十六分供方付款审批表 第16章例16-4财务比率综合分析法 第16章例16-1216-14租赁 16房屋占用费预算明细表 3-2-1-16资产类在建工程 第16章例16-5杜邦系统分析法 VBA80集第16集单元格查找 4-16递延所得税资产 16销售与收款内部控制1 16无形资产调查 文件16 数量金额式明细账 第16章 例16-11 租赁基本模型 16委托外厂加工成品配件明细账 3-2-2-16负债类递延所得税负债 第16章 例16-17 资本成本分析 第16章 例16-1 财务比率分析表 16低值易耗品汇总采购预算表 16企业集团内部控制制度 16企业财务综合分析 

  财务比率分析表

财务比率分析表项 目 年 年 年 年同业平均比率A 偿债能力分析：（1）流动比率 % % 1231% %（2）速动比率 % % 1212 %（3）应收款项周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）（4）应付款项周转率 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天） 次（ 天）B 资本结构分析：（1）负俩款净值比率 % % % %（2）净值对固定资产比率 % %

财务比率综合分析表 比率分析表 主要财务比率分析表1 资产负债构成比率分析表 财务比率表 财务比率分析 财务比率综合评分 主要财务比率分析表2 财务比率分析表 14财务比率分析 第16章例16-4财务比率综合分析法 财务比率综合分析 主要财务比率分析表 3 主要财务比率分析表 4 4.财务比率分析工作薄 第16章 例16-1 财务比率分析表 文件124 利润表比率分析 主要财务比率分析表 

  第16章 例16-12～16-14 租赁

租赁筹资分析模型 租赁筹资现金流量分析租金总额（万元） 100 年末 租金支付额 避税额 税后现金净流量 现值支付租金方式 先付 0 21.99759982 21.99759982 21.9976每年付款次数 1 1 21.99759982 7.259208 14.73839188 14.03656租金年利率 5 2 21.99759982 7.259208 14.73839188 13.368

第16章例16-3图解法 工资管理16 16人员工资福利预算 租赁登记表 16存款及票据日报表 第15章例15-16资本成本分析 员工资料表16 工程成本计算表16张 十六员工出差及费用申请单 记账凭证16 账务处理16 十六燃料及动力需求预算表 第16章例16-2百分比法 十六分供方付款审批表 第16章例16-4财务比率综合分析法 第16章例16-1216-14租赁 16房屋占用费预算明细表 3-2-1-16资产类在建工程 第16章例16-5杜邦系统分析法 VBA80集第16集单元格查找 4-16递延所得税资产 16销售与收款内部控制1 十六正常销售收入核算工作流程 16无形资产调查 文件16 数量金额式明细账 第16章 例16-11 租赁基本模型 16委托外厂加工成品配件明细账 3-2-2-16负债类递延所得税负债 第16章 例16-17 资本成本分析 第16章 例16-1 财务比率分析表 16低值易耗品汇总采购预算表 16企业集团内部控制制度 16企业财务综合分析 

  第16章 例16-15、16-16 债券筹资分析

已知数据A债券 B债券债券面值(元) 1000 1000票面利率 12% 12%期限(年) 5 10相关计算市场利率 9% 10% 11% 12% 13% 14%A债券价格 1,116.69 1,075.82 1,036.96 1,000.00 964.83 931.34B债券价格 1,192.53 1,122.89 1,058.89 1,000.00 945.74 895.68债 券 价 值

第16章例16-3图解法 工资管理16 16人员工资福利预算 股票筹资分析 债券筹资 3-2-2交易性-债券 第15章例15-4普通股筹资分析 16存款及票据日报表 第15章例15-16资本成本分析 租赁筹资分析1 员工资料表16 工程成本计算表16张 十六员工出差及费用申请单 记账凭证16 筹资分析 账务处理16 十六燃料及动力需求预算表 筹资成本分析表 租赁筹资分析 债券筹资分析 第16章例16-2百分比法 筹资方案分析 一次性付息债券应计利息计算 十六分供方付款审批表 第16章例16-4财务比率综合分析法 第16章例16-1216-14租赁 16房屋占用费预算明细表 3-2-1-16资产类在建工程 第16章例16-5杜邦系统分析法 VBA80集第16集单元格查找 4-16递延所得税资产 文件177债券筹资决策模型 16销售与收款内部控制1 十六正常销售收入核算工作流程 16无形资产调查 文件16 数量金额式明细账 第16章 例16-11 租赁基本模型 16委托外厂加工成品配件明细账 3-2-2-16负债类递延所得税负债 文件183 股票筹资分析模型 第15章 例15-15 债券筹资分析 第16章 例16-17 资本成本分析 第16章 例16-1 财务比率分析表 16低值易耗品汇总采购预算表 16企业集团内部控制制度 16企业财务综合分析