已知数据租金（万元）100租金支付方式每年支付次数（次）1租期（年）5总付款次数（次）5租赁年利率（%）10%每期应付租金（万元）23.9815892后付预付2预付租赁筹资分析模型租赁筹资现金流量分析租金总额（万元）100年末租金支付额避税额税后现金净流量现值支付租金方式先付021.99759982[ Tag ]
11 会计电算化管理制度范文第一章 总则 第一条 为规范财务工作，加强会计电算化管理，促进公司经营业务的发展，特制定本制度。第二条 公司及所属单位实行会计电算化。公司及所属单位应根据会计电算化的要求，配备专用或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端，配备与会计电算化工作相适应的专职人员，上机操作人员应具有会计电算化初级以上专业知识和操作技能，保证会计电算化工作的顺利开展。 第二章
内部控制的基本常识一、什么是内部会计控制内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。二、内部控制的必要性控制无处不在，人类社会发展史就是一部人类控制自然与社会的历史。由于生育政策的失控导致人口过多而减缓经济的发展；由于管理失控导致东南亚金融危机；由于生态失控带来环境污染；洪水侵害控制、病毒传染控制
16 存款及票据日报表年 月 日 收 入收入支 出进账处 类 别 进账额 受理日期 受理银行 处 理 汇出处 类 别 支付金额 支付日期 支付银行票据支票银行名称 前日余额 本日存入款 催收进账额 本日提款额 本日支票开出额票据支付额本日余额 摘 要存款本日收入催收进账本日提款支票开出明细票据支付特殊事
附录 企业内部控制审计指引第一章总则第一条 为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务，明确工作要求，保证执业质量，根据企业内部控制基本规范 、 中国注册会计师鉴证业务基本准则及相关执业准则，制定本指引。第二条 本指引所称内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。第三条 建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任。按
1企业集团内部控制制度【课前案例】“中航油”事件与集团内部控制中国航油（新加坡）股份有限公司成立于 1993 年，是中国航油集团的海外控股子公司。该公司成立之初，经营比较困难。但自 1997 年以来，该公司凭借对国内进口航油市场的实质性垄断，净资产由 16.8 万美元增至 2003 年的 1.28亿美元，6 年间增长了 762 倍，一跃成为股市上的明星。此期间，公司还成功地在新加坡交易所主板市场
1营销与收款内部控制一、营销与收款控制的职务分离l、填制发票人不能同时复核发票。2.办理退款的人员必须同退款账务记录分离。3.应收账款记录员不能担任该账目核实工作。总之，开票、记账职务应当分离。二、营销定价内部控制企业定价是很重要的一关，定价政策的失误将导致企业利润减少，失去市场竞争力和降低市场份额。在法制逐步完善的今天，轻率定价可能使企业违反有关价格法等，招致惩罚。因而，定价控制十分必要。1
十一、催款通知书催款通知书公司财务部：贵公司年月日向我公司订购，货款计金额元，发票号为，该货款至今尚未支付给我厂，影响了我公司的资金周转。接到本通知后，请即结算，逾期按银行规定加收
十一、审核采购付款流程审核采购付款流程图
已知数据租金（万元） 100租金支付方式每年支付次数（次） 1租期（年） 5总付款次数（次） 5租赁年利率（%） 10%每期应付租金（万元） 26.3797481后付预付 1后 付
2006年总分类账科目编码 总账科目 明细科目 借 年初余额 本期发生额 期末余额贷 借方金额 贷方金额100202 银行存款 银行A 借 11132.61 81150.95 52961.49 39322.07100203 银行存款 银行B 借 4.00 1768.06 639.83 1132.231131 应收账款 借 0.00 0.00113301 其他应收款 A公司 借 0.00 0.00
已知数据租金（万元） 100租金支付方式每年支付次数（次） 1租期（年） 5总付款次数（次） 5租赁年利率（%） 10%每期应付租金（万元） 23.9815892后付预付 2预 付
已知条件长期借款（万元） 300 年利息率 6% 筹资费率长期债券（万元） 200 年利息率 8% 筹资费率 3%优先股（万元） 300 年股息率 6% 筹资费率 5%普通股（万元） 700 第一年股利 2 筹资费率 6%留存收益（万元） 500 股利年增长率 3%现有资本合计（万元）2000 普通股发行价格(元/股) 10 所得税税率 33%资本成本的计算资本类型 权重 个别资本成本长期借款
资产负债表 单位:千元资 产 年初数 年末数 负债和所有者权益 年初数 年末数流动资产： 流动负债货币资金 1406300 820745 短期借款 300000 50000短期投资 15000 0 应付票据 200000 100000减：短期投资跌价准备 应付账款 953800 953800短期 投资净额
资产负债表 单位:千元资 产 2006年 2007年 负债和所有者权益 2006年 2007年流动资产 流动负债货币资金 440 590 短期借款 500 520短期投资 30 80 应付票据 50 70应收票据 20 15 应付账款 264 355应收账款 650 690 预收帐款 20 10减：坏帐准备 6.5 6.9 应付工资 0.8 0
历年销售利润率单位：项目 2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2007年预测销售利润率 16 15.5 15.7 14.8 14.5 14.1 13.70%历 年 销 售 利 润 率2000年2001年2002年2003年2004年2005年1 31 41 51 61 7年 份销售利润率销 售 利 润 率预 测 销 售 利 润
财务比率综合分析表单位：比率财务比率 重要性系数 标准值 实际值 关系比率 综合指数流动比率 0.17 2 2.16 1.08 0.1836速动比率 0.25 1.8 1.95 1.083333 0.270833资产负债率 0.23 1.65 1.82 1.10303 0.253697产权比率 0.05 1.75 1.88 1.074286 0.053714股东权益比率 0.2 1.93 2.0
杜邦系统分析图 单位：万元净资产收益率总资产利率 0.052034主营业务净利率 0.083601净利润 38242 主营业收入 457436总收入 459302 总成本 4210600.11753 权益系数 2
租赁筹资分析模型 租赁筹资现金流量分析租金总额（万元） 100 年末 租金支付额 避税额 税后现金净流量 现值支付租金方式 先付 0 21.99759982 21.99759982 21.9976每年付款次数 1 1 21.99759982 7.259208 14.73839188 14.03656租金年利率 5 2 21.99759982 7.259208 14.73839188 13.368
已知数据A债券 B债券债券面值(元) 1000 1000票面利率 12% 12%期限(年) 5 10相关计算市场利率 9% 10% 11% 12% 13% 14%A债券价格 1,116.69 1,075.82 1,036.96 1,000.00 964.83 931.34B债券价格 1,192.53 1,122.89 1,058.89 1,000.00 945.74 895.68债 券 价 值