深圳市鹏城会计师事务所有限公司递延所得税负债审定表被审计单位：索引号：FP1项目：递延所得税负债财务报表截止日期间：编制：复核租赁筹资分析模型租赁筹资现金流量分析租金总额（万元）100年末租金支付额避税额税后现金净流量现值支付租金方式先付021.9975998221.9975998221.9976每[ Tag ]
会 计 科 目 表序号 科目性质 科目代码 总账科目 明细科目 余额方向1资产类1001 库存现金 借2 1002 银行存款 借3 100201 银行存款 建设银行 借4 100202 银行存款 工商银行 借5 1015 其它货币基金 借6 1121 应收票据 借7 1122 应收账款 借8 1123 预付账款 借9 1231 其它应收款 借10 1241 坏账准备 贷11 1401 材料采购
会 计 科 目 表序号 科目性质科目代码 总账科目 明细科目 余额方向1资产类1001 库存现金 借2 1002 银行存款 借3 100201 银行存款 建设银行 借4 100202 银行存款 工商银行 借5 1015 其他货币基金 借6 1122 应收账款 借7 1231 其它应收款 借8 1241 坏账准备 贷9 1401 材料采购 借10 1406 库存商品 借11 1601 固定
阳光集团制作人: gy 2017/6/27 第 1 页员工资料表编号 姓名 性别 年龄 学历 籍贯 任职时间 部门AB001 安静 女 27 专科 济南 2002/7/1 市场部AB002 宋京 男 25 本科 滨州 2002/7/15 行政部AB003 李好 女 23 本科 西安 2006/3/1 办公室AB004 王率 男 27 本科 兰州 2001/6/10 策划部AB005 高朋 男
已知数据租金（万元） 100租金支付方式每年支付次数（次） 1租期（年） 5总付款次数（次） 5租赁年利率（%） 10%每期应付租金（万元） 23.9815892后付预付 2预 付
销售日期 员工姓名 产品名称 单价 数量 金额 提成2007/10/1 张欢 显示器 ￥1,500 8 ￥12,0002007/10/2 荆京 主板 ￥600 10 ￥6,0002007/10/3 佳雪 鼠标 ￥20 200 ￥4,0002007/10/4 刘恒恒 显示器 ￥1,500 6 ￥9,0002007/10/5 张会 机箱 ￥18 100 ￥1,8002007/10/6 刘洋和 打印机
员工考勤表序号 姓名 性别 部门 出勤天数 请假日期 请假天数 请假种类0001 高辉 男 财务部 25 07/11/12 5 0002 王静 女 人事部 26 07/11/6 4 0003 刘海 男 行政部 25.5 07/11/9 4.5 0004 吴淞 男 办公室 27 07/11/11 3 0005 露水 女 人事部 26.5 07/11/9 3.5 0006 邓歌 男 财务部
递延所得税负债评估明细表评估基准日：表6-6被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 内容 发生日期 账面价值 评估价值 备注合 计 - -被评估单位（或者产权持有单位）填表人： 评估人员：填表日期
深圳市鹏城会计师事务所有限公司递延所得税资产审定表被审计单位： 索引号： ZY1 项目： 递延所得税资产 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号 未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数审计结论：深圳市鹏城会计师事务所有限公司递延所得税资产明细表被审计单位：
深圳市鹏城会计师事务所有限公司递延所得税负债审定表被审计单位： 索引号： FP1 项目： 递延所得税负债 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末审定数 索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数合计审计结论：深圳市鹏城会计师事务所有限公司递延所得税负债明细表被审计单位： 索引
递延所得税资产评估明细表评估基准日：表4-16被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 内容或名称 发生日期 账面价值 评估价值 备注合 计 - -被评估单位（或者产权持有单位）填表人： 评估人员：填表日期
已知条件长期借款（万元） 300 年利息率 6% 筹资费率长期债券（万元） 200 年利息率 8% 筹资费率 3%优先股（万元） 300 年股息率 6% 筹资费率 5%普通股（万元） 700 第一年股利 2 筹资费率 6%留存收益（万元） 500 股利年增长率 3%现有资本合计（万元）2000 普通股发行价格(元/股) 10 所得税税率 33%资本成本的计算资本类型 权重 个别资本成本长期借款
资产负债表 单位:千元资 产 年初数 年末数 负债和所有者权益 年初数 年末数流动资产： 流动负债货币资金 1406300 820745 短期借款 300000 50000短期投资 15000 0 应付票据 200000 100000减：短期投资跌价准备 应付账款 953800 953800短期 投资净额
资产负债表 单位:千元资 产 2006年 2007年 负债和所有者权益 2006年 2007年流动资产 流动负债货币资金 440 590 短期借款 500 520短期投资 30 80 应付票据 50 70应收票据 20 15 应付账款 264 355应收账款 650 690 预收帐款 20 10减：坏帐准备 6.5 6.9 应付工资 0.8 0
历年销售利润率单位：项目 2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2007年预测销售利润率 16 15.5 15.7 14.8 14.5 14.1 13.70%历 年 销 售 利 润 率2000年2001年2002年2003年2004年2005年1 31 41 51 61 7年 份销售利润率销 售 利 润 率预 测 销 售 利 润
财务比率综合分析表单位：比率财务比率 重要性系数 标准值 实际值 关系比率 综合指数流动比率 0.17 2 2.16 1.08 0.1836速动比率 0.25 1.8 1.95 1.083333 0.270833资产负债率 0.23 1.65 1.82 1.10303 0.253697产权比率 0.05 1.75 1.88 1.074286 0.053714股东权益比率 0.2 1.93 2.0
杜邦系统分析图 单位：万元净资产收益率总资产利率 0.052034主营业务净利率 0.083601净利润 38242 主营业收入 457436总收入 459302 总成本 4210600.11753 权益系数 2
租赁筹资分析模型 租赁筹资现金流量分析租金总额（万元） 100 年末 租金支付额 避税额 税后现金净流量 现值支付租金方式 先付 0 21.99759982 21.99759982 21.9976每年付款次数 1 1 21.99759982 7.259208 14.73839188 14.03656租金年利率 5 2 21.99759982 7.259208 14.73839188 13.368
已知数据A债券 B债券债券面值(元) 1000 1000票面利率 12% 12%期限(年) 5 10相关计算市场利率 9% 10% 11% 12% 13% 14%A债券价格 1,116.69 1,075.82 1,036.96 1,000.00 964.83 931.34B债券价格 1,192.53 1,122.89 1,058.89 1,000.00 945.74 895.68债 券 价 值