应付账款函证情况表序号收款单位函证金额第一次发函日期第二次发函日期回函日期回函结果未回函是否执行替代程序索引号1X公司700000.002Y公司300000应付帐款审计目标:1.确定应付帐款的发生及偿还记录是否完整；2.确定应付帐款年末余额是否正确；3.确定应付帐款在会计报表上的披露是否充分。耗用时[ Tag ]
应付帐款 审计目标:1.确定应付帐款的发生及偿还记录是否完整； 2.确定应付帐款年末余额是否正确； 3.确定应付帐款在会计报表上的披露是否充分。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1、 获取或编制应付帐款明细表，复核加计数是否正确，并与明细帐和总帐的余额核对相符；2、选择应付帐款重要项目（包括零帐户），函证其余额是否正确；
年、月份应收帐款明细表编号： 年 月 日 第 页客户名称 预定收款日期 月 日 时 分统一发票项次月 日 字号 货单号码 金额 收款情况检讨与说明主管 会计 制表
应付账款 函证情况表序号 收款单位 函证金额第一次发函日期第二次发函日期回函日期回函结果未回函是否执行替代程序索引号1 X 公司 700,000.00 2 Y 公司 300,000.23 3 Z 公司 1,300,930.00 合 计 2,300,930.23审计说明：函证金额：2,300,930.23 占未审金额的比例：99.64%回函金额：2,00
应收帐款审计目标:1.确定应收帐款是否存在； 2.确定应收帐款是否归被审计单位所有；3.确定应收帐款增减变动的记录是否完整；4.确定应收帐款是否可收回，坏帐准备的计提是否恰当；5.确定应收帐款年末余额是否正确；6.确定应收帐款在会计报表上的披露是否恰当。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.核对应收帐款明细帐与总帐的余额是否相符。2.获取或编制应收帐款明细表
应收帐款控制表年 月 （月报表）本 月 年 累 计 差额完成率科目 实 际 预 算 实 际 预 算 本 月 年累计 销货净额销货成本销货毛利营业费用薪资差旅费营业净利营业外收入营业外支出本期净利复核： 制表
应收帐款票据分户明细卡保证人： 编号： 帐号： 负责人： 信用限额： 指定： 背书人：客户： 地址： 电话： NO.销货 收票月 日销货单号 摘要冲转应收帐 月 日 摘要 应收票据到期日冲转 兑现 总计过次页
应收应付帐款月报表应收帐款 应收票据销货日期 客户 订单或凭 证号码 金额 收单日期 客户名称 银行名称 金额合计 合计审核 填表
预付帐款审计目标:1.确定预付帐款是否存在；2.确定预付帐款是否归被审计单位所有；3.确定预付帐款增减变动的记录是否完整；4.确定预付帐款是否可收回；5.确定预付帐款年末余额是否正确；6.确定预付帐款在会计报表上的披露是否恰当。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.核对预付帐款明细帐与总帐的余额是否相符；2.获取或编制预付帐款明细表，复核加计数额是否 正确,同
预收帐款 审计目标:1.确定预收帐款的发生及偿还的记录是否完整； 2.确定预收帐款年末余额是否正确； 3.确定预收帐款在会计报表上的披露是否充分。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.获取或编制预收帐款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和总帐的余额核对相符；2.选择预收帐款的若干重大项目函证，根据回函情况编制函证结果汇总表。回函金额不符的，应查明原因并
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A 公司 审核员: 刘民 日期: 2006.02.10 索引号: A10-1-1审查项目: 预付账款 会计期间: 2005.12.31 复核员: 王一 日期: 2006.02.10 页 次:预付账款审计小结及调整事项说明 本项目未审数为 29,926
预付帐款函证情况表序号 选取样本目的 单位名称 期末余额 是否回函 回函直接确认金额 调节后可以 确认金额 通过替代程序 确认金额 未核实 金额 审计意见A A 公司 287,999.61 是 287,999.61 287,999.61A B 公司 50,000.00 是 50,000.00 50,000.00A C 公司 80,000.00 否 80,000.00A D 公司 1,150,93
问题帐款报告书年 月 日客 户 名 称公 司 地 址 电 话工 厂 地 址 电 话负 责 人 治 办 人开 始 往 来 日 期 交易项目平均每月交易额 授信额度基本资料栏问 题 帐 金 额经过情况（1）发生原因：客户倒闭 拖延付款 质量不良 数量不符客户要求延后付款 其他（
连接 供应商(简称) 币别 结算方式 采购员 供应商(全称) 联系人 联系电话编辑noj nojiya USD 月结30天 小龙女 nojiya shouji 黄会计 000000编辑万丰实 万丰实业 RMB 月结60天 杨过 深圳万丰实业有限公司 郭会计 000000供应商(简称) 币别 结算方式 采购员 暂估余额 2009年0月 2009年1月 2009年2月 2009年3月 2009年4月
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上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 刘明 日期: 2006.02.10 索引号: F3审查项目: 应付帐款 会计期间： 2005.12.31 复核员: 王一 日期: 2006.02.11 页次:一、审计目标：确定应付帐款的发生及偿还记录