资产管理风险管控图针对资产管理中的主要风险，企业应加强各项资产管控，采取有效措施及时加以防范，不断改进企业资产管理水平如图8-3所示。图8-3资产管理风险管控图无形资产管理风险在对企业所属无形资产进行管理的过程中，企业至少应当关注无形资产管理涉及到的以下八种风险，具体如图7-1所示。风险1不按国家法[ Tag ]
财务报告风险管控图企业可针对财务报告编制、对外提供和分析利用过程中存在的风险可以采取如下管控措施，如图 14-3 所示。图 14-3 财务报告风险管控图
业务外包风险管控图针对外包业务中的主要风险，可通过下列管控措施开展内部控制活动，如图 13-3 所示。图 13-3 业务外包风险管控图
人力资源风险管控图企业可实施的人力资源风险管控活动，如图 3-3 所示，尽量避免人力资源建设过程中的风险。图 3-3 人力资源风险管控图
企业文化风险管控图针对企业文化建设过程中存在的风险，企业可实施的风险管控活动如图 5-3 所示。图 5-3 企业文化风险管控图
信息系统风险管控图为了实现对企业信息系统有效的管控，可进行的内部控制活动如图 18-3所示。图 18-3信息系统风险管控图
内部信息传递风险管控图为了实现对企业内部信息传递的有效管控，可进行如下内部控制活动，如图 17-3 所示。图 17-3 内部信息传递风险管控图
发展战略风险管控图鉴于企业发展战略制定和实施过程中存在的风险，企业管理者可以实施发展战略风险管控活动如图 2-3 所示。图 2-3 发展战略风险管控图
合同管理风险管控图针对合同管理中的风险，可采取相应的控制措施，如图 16-3 所示，切实维护企业的合法权益。图 16-3 合同管理风险管控图
固定资产管理风险为了加强对固定资产的内部控制，防止固定资产业务中的各种差错和舞弊行为，保护固定资产安全完整，提高固定资产使用效率，在固定资产管理过程中应当注意以下 10 种风险，具体如图 6-1 所示。风险 1 未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失风险 2 虚计固定资产运输费、安装费和重估价值，可能造成企业固定资产损失风险 3 固定资产购买、建造决策失误，可能造成
固定资产管理风险与关键点控制 1.固定资产管理风险为了加强对固定资产的内部控制，防止固定资产业务中各种差错和舞弊行为的发生，保护固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，在固定资产管理过程中应当注意 10 种风险，具体如图 8-3 所示。图 8-3 固定资产管理中存在的风险示意图2.固定资产管理关键点控制企业在建立与实施固定资产内部控制时，至少应当强化六大关键环节的控制，具体需控制的关
担保业务风险管控图针对担保业务中存在的风险，企业可进行的担保风险管控活动，如图 12-3所示。图 12-3 担保业务风险管控图
无形资产及其他资产管理制度（一）总则1.为了规范公司无形资产和其他资产的管理及会计核算，特制定本管理制度。2.无形资产是指公司为生产商品，提供劳务，出租给他人，或为管理目的而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产应满足以下条件时，才能加以确认：（1）该资产为公司获得经济利益很可能流入公司； （2）该资产的成本能够可靠地计量。3.无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用
无形资产管理风险在对企业所属无形资产进行管理的过程中，企业至少应当关注无形资产管理涉及到的以下八种风险，具体如图 7-1 所示。风险 1 不按国家法律、法规的规定使用或转让无形资产，导致处罚或索赔等风险 2 无形资产转让合同不符合合同法等国家法律、法规和企业内部规章制度的要求，造成损失风险 3 无形资产购买决策失误，可能导致非必要成本支出风险 4 无形资产权属不清，发生经济纠纷造成损失风险
无形资产管理风险与关键点控制 1.无形资产管理风险在对本企业的无形资产进行管理的过程中，企业至少应当关注八种风险，具体如图 8-5 所示。图 8-5 无形资产管理业务中存在的风险示意图2.无形资产管理关键点控制为了降低在无形资产取得、使用、处置与转移过程中的风险，企业需要对这些过程中的关键环节进行控制，具体应强化控制的关键点如图 8-6 所示。图 8-6 无形资产管理关键点示意图
资产管理主要风险企业资产管理至少应关注的风险如图 8-2 所示。图 8-2 资产管理内部控制过程中存在的风险
资产管理一、存货管理目标存货管理目标是指公司对各类原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料、代销代管存货、委托加工存货、代修存货等进行经营管理业务中应达到的目标。二、固定资产管理目标固定资产业务目标是指在公司实施固定资产内部控制过程中，在固定资产的取得、出售、租赁、处置等环节应达到的目标。三、无形资产管理目标无形资产业务目标是指公司在取得、验收、使用、保护、处置、转移、报废无形资产过程中所应达到
资产管理风险管控图针对资产管理中的主要风险，企业应加强各项资产管控，采取有效措施及时加以防范，不断改进企业资产管理水平如图 8-3 所示。图 8-3 资产管理风险管控图
采购业务风险管控图对于企业生产经营活动中采购环节存在的主要风险，可进行的内部控制活动如图 7-3 所示，确保物资采购满足企业生产经营需要。图 7-3 采购业务风险管控图