预收预付款明细表

  一、应付及预收款项的业务流程

一、应付及预收款项的业务流程（一）应付账款的业务流程（二）应付票据的业务流程应付账款入账时间的确定，一般应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。具体入账价值包括因购买商品或接受劳务应向销货方或提供劳务方支付的合同或协议价款，按照货款计算的增值税进项税额，购货应负担的运杂费和包装费等。在某些情况下，付款人可能确实无法支付应付账款（比如债权人破产），此时应将应付账

业务流程 担保内控业务流程 日常性业务款项付款工作流程 赊销业务管控流程2 应上交应弥补款项表 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 日常性业务款项付款工作流程2 企业业务流程设计会计 预收账款发生额表 子公司业务管控流程2 应付款项管理制度 预收账款月报表 应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责 一应付职工薪酬的业务流程 九工程款项付出及报账流程 一应付及预收款项的业务流程 预收账款月报表1 预收预付款明细表 赊销业务管控流程 

  三、应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责

三、应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历专科及以上学历，财务会计、财务管理专业2专业经验两年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求通晓企业会计核算知识，具有组织协调能力、公文报告编写能力、报表分析能力1会同有关部门建立健全应付及预收款项手续制度，拟定应付及预收款项管理与核算的具体实施办法2根据财务会计制度规定，要求各业务环节必须提供准确无

应收及预付款项核算会计岗位任职条件与职责 多条件求和-举一反三 单条件计数1 多条件跨表求和 单条件计数 多条件求和 条件格式1 多条件模糊求和 财产物资核算会计任职资格2 投资岗位任职条件与岗位职责 财务部会计岗位绩效考核表 应上交应弥补款项表 单条件求和 电算化下会计岗位设置及职责 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 多条件计数 往来核算会计岗位任职条件与职责 出纳岗位任职条件 应付职工薪酬核算会计岗位任职条件与职责 条件格式 四应付职工薪酬核算会计岗位任职条件与职责 预收账款发生额表 条件筛选 财产物资核算会计岗位实训简介 跨表多条件计数 条件格式2 预收账款月报表 财务成果会计岗位任职条件与职责 会计人员任职条件规定 毕业生到校任职表3 应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责 九工程款项付出及报账流程 毕业生到校任职表 财产物资核算会计岗位职责 一应付及预收款项的业务流程 财产物资核算会计任职资格 预收账款月报表1 毕业生到校任职表2 多条件提取数据 毕业生到校任职表1 毕业生到校任职表4 预收预付款明细表 

  应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责

应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历专科及以上学历，财务会计、财务管理专业2专业经验两年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求通晓企业会计核算知识，具有组织协调能力、公文报告编写能力、报表分析能力1会同有关部门建立健全应付及预收款项手续制度，拟定应付及预收款项管理与核算的具体实施办法2根据财务会计制度规定，要求各业务环节必须提供准确无误的

应收及预付款项核算会计岗位任职条件与职责 多条件跨表求和 条件格式1 多条件模糊求和 财产物资核算会计任职资格2 应付会计岗位说明书2 投资岗位任职条件与岗位职责 应上交应弥补款项表 单条件求和 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 多条件计数 往来核算会计岗位任职条件与职责 出纳岗位任职条件 应付职工薪酬核算会计岗位任职条件与职责 应付会计岗位说明书 条件格式 四应付职工薪酬核算会计岗位任职条件与职责 预收账款发生额表 财产物资核算会计岗位实训简介 跨表多条件计数 条件格式2 自定义条件格式 添加内置条件格式 预收账款月报表 财务成果会计岗位任职条件与职责 会计人员任职条件规定 毕业生到校任职表3 应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责 总账会计岗位概述1 毕业生到校任职表 一应付及预收款项的业务流程 财产物资核算会计任职资格 预收账款月报表1 毕业生到校任职表2 毕业生到校任职表1 毕业生到校任职表4 预收预付款明细表 

  预收帐款程序表

预收帐款 审计目标:1.确定预收帐款的发生及偿还的记录是否完整； 2.确定预收帐款年末余额是否正确； 3.确定预收帐款在会计报表上的披露是否充分。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.获取或编制预收帐款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和总帐的余额核对相符；2.选择预收帐款的若干重大项目函证，根据回函情况编制函证结果汇总表。回函金额不符的，应查明原因并

暂估应付帐款管理 问题帐款报告书1 5-5预收账款 预收账款发生额表 应付帐款管理 预收帐款程序表 预收账款月报表 应付帐款程序表 一应付及预收款项的业务流程 预收账款月报表1 预付帐款程序表 预收预付款明细表 

  预收账款核算办法 (2)

预收账款核算办法下面是某企业制定的预收账款核算办法，供读者参考。预收账款核算办法第 1 条 目的为了合理控制预收账款的规模、明确预收账款的核算办法，确保企业流动负债处于合理范围内，特制定本办法。第 2 条 预收账款的核算要求1.正确反映预收账款的情况。2.及时用有关的产品或劳务清偿债务。3.按期结清预收账款。第 3 条 预收账款核算使用的科目本公司设置“预收账款”科目，属于负债类，其贷方登

5-5预收账款 一收入核算办法 预收账款发生额表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  预收账款核算办法

预收账款核算办法受控状态制度名称预收账款核算办法编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1 章 总则第 1 条 为了合理控制预收账款的规模、明确预收账款的核算办法，确保企业流动负债处于合理范围内，特制定本办法。第 2 条 预收账款的核算要求。1.正确反映预收账款的情况。2.及时用有关的产品或劳务清偿债务。3.按期结清预收账款。第 3 条 预收账款核算使用的科目。企业设置“预收账款”科

5-5预收账款 一收入核算办法 预收账款发生额表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  预付款结算控制流程

预付款结算控制流程部门步骤销售经理销售入账收取预付款尾款确认客户销售业务员签订销售合同出纳发货审核销售会计签订销售合同按合同约定支付预付款项收货确认支付尾款预付款到账检查并通知检查结果尾款到账检查登记入账根据客户订单要求安排发货审核

采购预付款审批支付流程 采购预付款审批支付流程2 预付款结算控制流程 预收预付款明细表 

  预付款申请单 (2)

1预付款申请单申请日期：申请部门及申请人： 采购单 总务科预付原因：支付订金 分批交货暂支付其他：金额：付款方式：经办人情况陈述：预计冲销日期：审核及审批部门经理： 财务经理： 核算会计：总经理：2

现金支取申请单 预付款申请单2 报修申请单 预付款申请单3 预付款申请单 退换货申请单 费用申请单代支出传票 付款申请单 十四付款申请单3 退换货申请单2 预付款申请单7 退换货申请单3 进货货款申请单 预付款申请单5 车辆使用申请单 预付款结算控制流程 预收预付款明细表 

  预付款申请单 (3)

1预付款申请单厂家： 单号：序号预付款项 规格 数量 单价 金额预付比例预付金额付款形式 备注123合计 - -

现金支取申请单 预付款申请单2 报修申请单 预付款申请单3 预付款申请单 退换货申请单 付款申请单 十四付款申请单3 退换货申请单2 预付款申请单7 退换货申请单3 进货货款申请单 预付款申请单5 车辆使用申请单 预付款结算控制流程 预收预付款明细表 

  预付款申请单 (4)

1预付款申请单预付款申请单日 期：申 请 部 门： 采 购 料 总务科 订金（尚未开发票）分批交货暂支款金 额：说 明：冲 销 日 期：经理 主管 申请人 会计 冲账 2

现金支取申请单 预付款申请单2 报修申请单 预付款申请单3 预付款申请单 退换货申请单 付款申请单 十四付款申请单3 退换货申请单2 预付款申请单7 退换货申请单3 进货货款申请单 预付款申请单5 车辆使用申请单 预付款结算控制流程 预收预付款明细表 

  预收账款发生额表

1预收账款发生额表编制单位： 日期：年 月 单位：元本期发生 累计发生序号客户单位名称期初余额 借方发生 贷方发生 借方发生 贷方发生期末余额合计

5-5预收账款 收银员结账发生错误处理制度2 预收账款发生额表 预收账款月报表 预收账款核算办法 收银员结账发生错误处理制度 预收账款核算办法2 预付账款月发生额表 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  预收预付款明细表

预收预付款明细表月份预付 预付日期 事由 金额 日期 事由 金额合计 合计审核 填表

5-5预收账款 预收账款发生额表 预收账款月报表 预付款结算控制流程 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  预收账款月报表

预收账款月报表月份： 2012年11月供应商名称 期初余额 借方发生额 贷方发生额 借或贷 期末余额海生国际 0 55,000 74,298 贷天圣集团 35,000 7,200 18,400 贷科华集团 1,850 0 10,489 贷湘西集团 4,500 1,2

7月报表 5月报表 4月报表 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 预收账款发生额表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  预收账款月报表2

预收账款月报表月份： 2012年11月供应商名称 期初余额 借方发生额 贷方发生额 借或贷 期末余额海生国际 0 55,000 74,298 贷天圣集团 35,000 7,200 18,400 贷科华集团 1,850 0 10,489 贷湘西集团 4,500 1,2

3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 预收账款发生额表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  3-2-2-05负债类——预收款项

深圳市鹏城会计师事务所有限公司 预收款项审定表被审计单位： 索引号： FE1 项目： 预收款项 所审计会计期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末审定数 索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数一

应上交应弥补款项表 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 预收账款发生额表 预收账款月报表 一应付及预收款项的业务流程 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  预收账款月报表1

预收账款月报表月份： 2012年11月供应商名称 期初余额 借方发生额 贷方发生额 借或贷 期末余额海生国际 0 55,000 74,298 贷天圣集团 35,000 7,200 18,400 贷科华集团 1,850 0 10,489 贷湘西集团 4,500 1,2

个人月预算 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 预收账款发生额表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  5-5预收账款

预收账款评估明细表评估基准日：表5-5被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 户名（结算对象) 发生日期 业务内容 账面价值 评估价值 备注合 计 - -被评估单位（或者产权持有单位）填表人： 评估人员：填表日期

3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 预收账款发生额表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  资产评估明细表样表：5-5预收账款

预收账款评估明细表评估基准日：表5-5被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 户名（结算对象) 发生日期 业务内容 账面价值 评估价值 备注合 计 - -被评估单位（或者产权持有单位）填表人： 评估人员：填表日期

资产评估明细表样表3-2-3交易性-基金 资产评估明细表样表5-10其他应付款 资产评估明细表样表5-5预收账款 资产评估明细表样表5-7应交税费 资产评估明细表样表3-2-2交易性-债券 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 固定资产评估明细表2 资产评估明细表样表3-4应收账款 资产评估明细表样表4-6-2构筑物 预收账款发生额表 固定资产评估明细表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 资产评估明细表样表3-5预付账款 资产评估明细表样表4-9固定资产清理 预收账款月报表1 资产评估明细表样表1-汇总表 预收预付款明细表