3-2-2-05负债类预收款项

  财务部经理(05-12)

职位说明书 文件编号：HR-OR-004/1 人力资源部门管理文件之四 版本： 1. 0 修订周期： 1 年 公司名称： 编制人： 日期：2005/12职位名称：财务经理 部门名称：财务部 主管审核：职位级别： 直接汇报上级：总经理 人事部门审查：职位编号： 直接监管下属：4 人 生效日期：工作综述：负责公司

财务部经理岗位职责2 财务部量化指标 财务部经理岗位职责3 人事行政部财务部成本核算中心表单 财务部经理05-12 3-2-2-05负债类预收款项 财务部经理职位说明书 财务部经理岗位职责 财务部新员工必读 财务部经理岗位规范2 财务部经理岗位规范 3-2-4-05损益类管理费用 3-2-1-05资产类预付账款 财务部经理职务说明书 财务部经理岗位职责范文 05数据库的计算 4-05首次接受委托时对期初余额的审计 财务部经理岗位职责1 

  一、应付及预收款项的业务流程

一、应付及预收款项的业务流程（一）应付账款的业务流程（二）应付票据的业务流程应付账款入账时间的确定，一般应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。具体入账价值包括因购买商品或接受劳务应向销货方或提供劳务方支付的合同或协议价款，按照货款计算的增值税进项税额，购货应负担的运杂费和包装费等。在某些情况下，付款人可能确实无法支付应付账款（比如债权人破产），此时应将应付账

业务流程 担保内控业务流程 日常性业务款项付款工作流程 赊销业务管控流程2 应上交应弥补款项表 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 日常性业务款项付款工作流程2 企业业务流程设计会计 预收账款发生额表 子公司业务管控流程2 应付款项管理制度 预收账款月报表 应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责 一应付职工薪酬的业务流程 九工程款项付出及报账流程 一应付及预收款项的业务流程 预收账款月报表1 预收预付款明细表 赊销业务管控流程 

  三、应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责

三、应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历专科及以上学历，财务会计、财务管理专业2专业经验两年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求通晓企业会计核算知识，具有组织协调能力、公文报告编写能力、报表分析能力1会同有关部门建立健全应付及预收款项手续制度，拟定应付及预收款项管理与核算的具体实施办法2根据财务会计制度规定，要求各业务环节必须提供准确无

应收及预付款项核算会计岗位任职条件与职责 多条件求和-举一反三 单条件计数1 多条件跨表求和 单条件计数 多条件求和 条件格式1 多条件模糊求和 财产物资核算会计任职资格2 投资岗位任职条件与岗位职责 财务部会计岗位绩效考核表 应上交应弥补款项表 单条件求和 电算化下会计岗位设置及职责 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 多条件计数 往来核算会计岗位任职条件与职责 出纳岗位任职条件 应付职工薪酬核算会计岗位任职条件与职责 条件格式 四应付职工薪酬核算会计岗位任职条件与职责 预收账款发生额表 条件筛选 财产物资核算会计岗位实训简介 跨表多条件计数 条件格式2 预收账款月报表 财务成果会计岗位任职条件与职责 会计人员任职条件规定 毕业生到校任职表3 应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责 九工程款项付出及报账流程 毕业生到校任职表 财产物资核算会计岗位职责 一应付及预收款项的业务流程 财产物资核算会计任职资格 预收账款月报表1 毕业生到校任职表2 多条件提取数据 毕业生到校任职表1 毕业生到校任职表4 预收预付款明细表 

  应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责

应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历专科及以上学历，财务会计、财务管理专业2专业经验两年以上相关业务岗位工作经验3个人能力要求通晓企业会计核算知识，具有组织协调能力、公文报告编写能力、报表分析能力1会同有关部门建立健全应付及预收款项手续制度，拟定应付及预收款项管理与核算的具体实施办法2根据财务会计制度规定，要求各业务环节必须提供准确无误的

应收及预付款项核算会计岗位任职条件与职责 多条件跨表求和 条件格式1 多条件模糊求和 财产物资核算会计任职资格2 应付会计岗位说明书2 投资岗位任职条件与岗位职责 应上交应弥补款项表 单条件求和 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 多条件计数 往来核算会计岗位任职条件与职责 出纳岗位任职条件 应付职工薪酬核算会计岗位任职条件与职责 应付会计岗位说明书 条件格式 四应付职工薪酬核算会计岗位任职条件与职责 预收账款发生额表 财产物资核算会计岗位实训简介 跨表多条件计数 条件格式2 自定义条件格式 添加内置条件格式 预收账款月报表 财务成果会计岗位任职条件与职责 会计人员任职条件规定 毕业生到校任职表3 应付及预收款项核算会计岗位任职条件与职责 总账会计岗位概述1 毕业生到校任职表 一应付及预收款项的业务流程 财产物资核算会计任职资格 预收账款月报表1 毕业生到校任职表2 毕业生到校任职表1 毕业生到校任职表4 预收预付款明细表 

  预收帐款程序表

预收帐款 审计目标:1.确定预收帐款的发生及偿还的记录是否完整； 2.确定预收帐款年末余额是否正确； 3.确定预收帐款在会计报表上的披露是否充分。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.获取或编制预收帐款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和总帐的余额核对相符；2.选择预收帐款的若干重大项目函证，根据回函情况编制函证结果汇总表。回函金额不符的，应查明原因并

3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 预收账款发生额表 应付帐款函证情况表 预收帐款程序表 预收账款月报表 应付帐款程序表 预收账款月报表1 预付帐款程序表 预收预付款明细表 

  05（数据库的计算）

学生成绩姓名 学号 性别 口语成绩 及格 名次丁一 062001 男 75 1 2李芳 062002 女 82 1 1王丽 062003 女 70 1 4张梦敏 062004 女 73 1 3李磊 062005 男 55 0 6白玉 062006 男 缺考 无 无李恒文 062007 男 45 0 7韩兰芝 062008 女 65 1 5条件姓名 学号 性别 口语成绩 及格 名次12结果第一名或

3-2-2-05负债类预收款项 数据库函数 3-2-4-05损益类管理费用 3-2-1-05资产类预付账款 05数据库的计算 4-05首次接受委托时对期初余额的审计 

  学生成绩表05

姓名 数学 语文 英语 总成绩 平均成绩林明明 86 94 83 26387.66667王进 79 78 79 23678.66667杨柳书 94 81 84 25986.33333刘小诗 82 98 91 27190.33333刘诗琦 78 82 94 25484.66667元星 80 86 75 24180.33333李光 69 79 85 23377.66667郭敏浩 58 83 76 2

学生成绩报告单 综合成绩核算表 学生出勤记录 期末成绩表 学生记分册 成绩表2 学生成绩表05 成绩表1 学生成绩管理 期中考试成绩表 学生信息表 学生成绩表 3-2-2-05负债类预收款项 学生成绩管理表 综合成绩核算表2 学生成绩表含计算 综合成绩核算表3 学生成绩统计表 学生成绩分析表 每周学生出勤记录 3-2-4-05损益类管理费用 3-2-1-05资产类预付账款 员工考核成绩表 05数据库的计算 4-05首次接受委托时对期初余额的审计 九年级中期成绩表 学生资料表 

  固定资产及基本情况表(沪国资行(事)05表)

固定资产及基本情况表 沪国资行（事）05表 编制单位： 2006年度 单位：元项 目 行次 金额 项 目 行次 数量一、固定资产存量及变动情况： 1 - 四、固定资产主要内容： 42 -（一）年初固定资产 2 1、房屋建筑物（平方米） 43

基本情况 基本情况表 安全设备基本情况表 4-6固定资产汇总 土地调查基本情况表 固定资产房屋类资产情况明细表 3-2-2-05负债类预收款项 固定资产处置申报表 固定资产增加单2 3企业基本情况调查 国有资产总量及保值情况表沪国资行事01表 3-2-4-05损益类管理费用 固定资产及基本情况表沪国资行事05表 3-2-1-05资产类预付账款 内审对象基本情况表 固定资产增加单 05数据库的计算 4-05首次接受委托时对期初余额的审计 系统软件基本情况表 

  预收账款月报表

预收账款月报表月份： 2012年11月供应商名称 期初余额 借方发生额 贷方发生额 借或贷 期末余额海生国际 0 55,000 74,298 贷天圣集团 35,000 7,200 18,400 贷科华集团 1,850 0 10,489 贷湘西集团 4,500 1,2

7月报表 5月报表 4月报表 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 预收账款发生额表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  05（数据库的统计）

学生成绩姓名 学号 性别 口语成绩 及格 名次丁一 062001 男 75 1 2李芳 062002 女 82 1 1王丽 062003 女 70 1 4张梦敏 062004 女 73 1 3李磊 062005 男 55 0 6白玉 062006 男 缺考 无 无李恒文 062007 男 45 0 7韩兰芝 062008 女 65 1 5条件姓名 学号 性别 口语成绩 及格 名次女结果成绩及格的

工作日统计 3-2-2-05负债类预收款项 数据库函数 3-2-4-05损益类管理费用 3-2-1-05资产类预付账款 05数据库的计算 4-05首次接受委托时对期初余额的审计 

  预收账款月报表2

预收账款月报表月份： 2012年11月供应商名称 期初余额 借方发生额 贷方发生额 借或贷 期末余额海生国际 0 55,000 74,298 贷天圣集团 35,000 7,200 18,400 贷科华集团 1,850 0 10,489 贷湘西集团 4,500 1,2

3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 预收账款发生额表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  3-2-2-05负债类——预收款项

深圳市鹏城会计师事务所有限公司 预收款项审定表被审计单位： 索引号： FE1 项目： 预收款项 所审计会计期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末审定数 索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数一

应上交应弥补款项表 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 预收账款发生额表 预收账款月报表 一应付及预收款项的业务流程 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  预收账款月报表1

预收账款月报表月份： 2012年11月供应商名称 期初余额 借方发生额 贷方发生额 借或贷 期末余额海生国际 0 55,000 74,298 贷天圣集团 35,000 7,200 18,400 贷科华集团 1,850 0 10,489 贷湘西集团 4,500 1,2

个人月预算 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 预收账款发生额表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  3-2-2-16负债类——递延所得税负债

深圳市鹏城会计师事务所有限公司递延所得税负债审定表被审计单位： 索引号： FP1 项目： 递延所得税负债 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末审定数 索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数合计审计结论：深圳市鹏城会计师事务所有限公司递延所得税负债明细表被审计单位： 索引

3-2-1-23资产类递延所得税资产 三负债核算规定 负债情况分析表 6-5预计负债 29表外负债调查 3-2-2-09负债类应付股利 6-6递延所得税负债 3-2-2-05负债类预收款项 编制负债资产表 6.B类所得税明细表底稿 文件126负债变化状况分析 负债与所有者权益状况对比图 3-2-2-06负债类应付职工薪酬 3-2-2-02负债类交易性金融负债 2007年资产负债表 5-2交易性金融负债 4-16递延所得税资产 负债核算执行工具与模板 3.涉税鉴证业务声明书所得税2008 负债核算管理制度 3 3-2-2-03负债类应付票据 3-2-2-04负债类应付账款 3-2-2-16负债类递延所得税负债 资本负债预算表 3-2-2-01负债类短期借款 

  3-2-2-02负债类——交易性金融负债

深圳市鹏城会计师事务所有限公司交易性金融负债审定表被审计单位： 索引号： FB1 项目： 交易性金融负债 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 页次：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末审定数 索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数一

三负债核算规定 负债情况分析表 6-5预计负债 29表外负债调查 3-2-2-09负债类应付股利 6-6递延所得税负债 3-2-2-05负债类预收款项 编制负债资产表 文件126负债变化状况分析 负债与所有者权益状况对比图 台湾金融控股 3-2-2-02负债类交易性金融负债 2007年资产负债表 5-2交易性金融负债 负债核算执行工具与模板 负债核算管理制度 3 3-2-2-04负债类应付账款 资本负债预算表 3-2-2-01负债类短期借款 

  5-5预收账款

预收账款评估明细表评估基准日：表5-5被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 户名（结算对象) 发生日期 业务内容 账面价值 评估价值 备注合 计 - -被评估单位（或者产权持有单位）填表人： 评估人员：填表日期

3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 预收账款发生额表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 预收账款月报表1 预收预付款明细表 

  资产评估明细表样表：5-5预收账款

预收账款评估明细表评估基准日：表5-5被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 户名（结算对象) 发生日期 业务内容 账面价值 评估价值 备注合 计 - -被评估单位（或者产权持有单位）填表人： 评估人员：填表日期

资产评估明细表样表3-2-3交易性-基金 资产评估明细表样表5-10其他应付款 资产评估明细表样表5-5预收账款 资产评估明细表样表5-7应交税费 资产评估明细表样表3-2-2交易性-债券 3-2-2-05负债类预收款项 5-5预收账款 固定资产评估明细表2 资产评估明细表样表3-4应收账款 资产评估明细表样表4-6-2构筑物 预收账款发生额表 固定资产评估明细表 预收账款月报表 预收账款核算办法 预收账款核算办法2 资产评估明细表样表3-5预付账款 资产评估明细表样表4-9固定资产清理 预收账款月报表1 资产评估明细表样表1-汇总表 预收预付款明细表 

  3-2-2-15负债类——预计负债

深圳市鹏城会计师事务所有限公司预计负债审定表被审计单位： 索引号： FO1 项目： 预计负债 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数合计审计结论：深圳市鹏城会计师事务所有限公司预计负债明细表被审计单位： 索引

三负债核算规定 负债情况分析表 6-5预计负债 29表外负债调查 3-2-2-09负债类应付股利 6-6递延所得税负债 3-2-2-05负债类预收款项 编制负债资产表 5-流动负债汇总 文件126负债变化状况分析 负债与所有者权益状况对比图 3-2-2-02负债类交易性金融负债 2007年资产负债表 5-2交易性金融负债 负债核算执行工具与模板 3-2-2-15负债类预计负债 负债核算管理制度 3 3-2-2-04负债类应付账款 6-非流动负债汇总 资本负债预算表 3-2-2-01负债类短期借款 

  文件05 固定资产折旧预算表

固定资产折旧预算公司名称 华云信息有限公司 预算年度 2013年月 2012年 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月房屋及建筑物 5,500 196 189 197 196 230 273 275生产专用设备 3,000 146 146 146 146 146 146 194生产通用设备 2,000 30 30 30 30 30 30 33电子设备 1,500 21 21 21 32 32

文件102材料预算表 固定资产折旧抽样数据分析 文件101销售收入预算表 文件07生产产量预算表 文件104预算损益表 文件90资产折旧摊销明细表 固定资产查询系统 折旧明细 物流筹建预算表050816 文件6比价单 折旧计提法 固定资产变更记录 文件170固定资产增加单 固定资产移转单 文件163固定资产清单 应缴增值税及附加预算表 手机折旧 3-2-2-05负债类预收款项 固定资产预算细则 文件167多种折旧方法综合计算表 文件172固定资产出售比价单 固定资产综合分析 文件174折旧费用分布统计表 固定资产登记卡 文件109预算资产负债表 固定资产累计折旧明细表2 1应缴增值税及附加预算表 固定资产累计折旧明细表 固定资产投入预算 文件164余额法计提折旧表 固定资产折旧制度 文件05固定资产折旧预算表 3-2-4-05损益类管理费用 文件165 双倍余额法计提折旧表 固定资产折旧明细表 固定资产及基本情况表沪国资行事05表 文件45 材料短缺表 文件168 固定资产的查询 3-2-1-05资产类预付账款 固定资产预算表 固定资产的折旧管理 固定资产移转单 2 固定资产计提折旧审批流程 05数据库的计算 固定资产折旧办法 4-05首次接受委托时对期初余额的审计 计算指定期间资产折旧值 固定资产处置预算表 折旧方法 文件171 固定资产转移单 文件173 固定资产改造大修审批表 1 固定资产投入预算 固定资产折旧验算表