关联交易记录审查流程1关联交易记录审查流程与风险控制图关联交易记录审查流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险股东大会董事会审计委员会会计人员交易人员阶段D1D衍生工具交易记录审查流程1.衍生工具交易记录审查流程与风险控制图衍生工具交易记录审查流程与风险控制不相容责任部门责[ Tag ]
五 矿 稀 土 股 份 有 限 公司与 关 联 财 务 公 司 关 联 交 易 风 险 处 置 预 案（经 第六届 董事会 第四次会 议审议 通 过）第一章 总则第一条 为有效防范、 及时控制和化解五矿稀土股份有限公 司 （以下简称 “公司” ） 及下属子公司在五矿集团财务有限责任公司 （以下简称 “五矿财务公司” ） 关联交易的风险，保障资金安全，特制定本风险处置预案。第二章 风险处 置
关联交易会计报表审核流程1.关联交易会计报表审核流程与风险控制图关联交易会计报表审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险财务总监 审查人员 会计人员 交易人员阶段2.关联交易会计报表审核流程控制表关联交易会计报表审核流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11.企业应当建立关联交易档案和台账，定期与关联方有关人员核对关联交易账目，及时、正确地填报关联交易会计报
关联交易业务目标关联交易业务目标是指企业在关联交易内部控制过程中在关联方之间转移资源、劳务或义务等方面应达到的标准，如图 21-1 所示。目标 1 按照公平公正的定价原则和交易方式实现关联交易，保证交易规范进行，不发生利润转移目标 2 保证企业目前及未来生产经营的正常进行以及企业资产的安全、完整目标 3 规范关联交易行为，保证关联交易会计记录和价格执行机制的准确性和适当性目标 4 规范关联交易的
关联交易事项询价流程1关联交易事项询价流程与风险控制图关联交易事项询价流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 采购部 交易人员 关联方阶段D1D2D3开始如果搜集的信息不全面，会导致编制的询价文件内容及结构不合理如果关联交易定价不合理，可能导致企业资产损失或中小股东权益受损结束搜集信息成立询价小组审核审核1商讨定价原则与定价水平审批资料存档24报价编制询价文
关联交易价格执行审核流程1.关联交易价格执行审核流程与风险控制图关联交易价格执行审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险财务总监 审查人员 会计人员 交易人员 段2.关联交易价格执行审核流程控制表关联交易价格执行审核流程控制控制事项 详细描述及说明D11.企业应当建立关联交易档案和台账，定期与关联方有关人员核对关联交易账目，及时、正确地填报关联交易会计报表，并
关联交易报告与披露控制流程 部门步骤主管机构报送主管机构编制财务报告及相关公告发布报告财会人员董事会及其审计委员会编制包含关联交易的财务报告审议总经理报送主管机构审核审核财务总监记录关联方交易信息签发关联交易财务报告与董事会决议公告审核编制董事会决议公告报送主管机构审核审核发布包含关联交易的财务报告将报告文件报送主管机构对下属企业的关联交易财务报告予以备案
关联交易控制流程 部门步骤董事会及审计委员会编制关联交易会计报表及明细表准备交易记录交易档案交易人员总经理与关联方谈判审批财务总监签订交易合同审核会计人员审计人员执行交易合同编写交易意向书与交易关联方进一步谈判拟定交易合同签订交易合同严格按交易合同进行交易将交易过程及结果记入交易档案审核交易档案并建立交易台帐及时正确填报关联方交易会计报表定期审核并分析关联交易会计报表和价格执行情况退出完善
关联交易记录审查流程1关联交易记录审查流程与风险控制图关联交易记录审查流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险股东大会 董事会 审计委员会 会计人员 交易人员阶段D1D2开始如果关联交易合同违反了国家的法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失或因企业未能按合同约定进行相关的交易，从而导致合约不能顺利履行如果关联方占用、转移企业的资金、资产及资源，会导致
关联交易询价流程关联交易询价流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 财务部检查询价小组成员中是否包含相关专家关联交易询价制度2 财务部 关联方检查信息是否全面、真实、完整关联交易询价制度3 财务部审核审批检查被询价关联对象是否按规定进行审核审批关联交易询价制度4 财务部 关联方检查询价通知书格式是否符合相关规定要求关联交易询价制度5 财务部
衍生工具交易记录审查流程1.衍生工具交易记录审查流程与风险控制图衍生工具交易记录审查流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计部 交易专员 证券投资专员阶段D1D22.衍生工具交易记录审查流程控制表开始如果衍生工具交易未按照规定建立持仓预警报告和交易止损机制，可能会增加敞口风险甚至使企业遭受损失如果衍生工具交易未能准确、及时、有序地记录和传递交易指令，可能会
西 北 轴 承 股 份 有 限 公 司 关 联 交 易 管 理 办 法(经 2013 年 4 月 24 日第六届董事会第二十一次会议修订)第 一章 总则第一条 为进一步加强西北轴承股份有限公司 (以下简称 “本公司” 或 “公司” )及其控股子公司关联交易管理, 维护公司股东和债权人的合法利益, 特别是中小投资者的合法利益, 保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、 公正、 公 开的原
西安旅 游 股份 有 限公司关联交 易 管理 制 度（经 2013 年 9 月 9 日第七届董事会 2013 年第一次临时会议审议通过）第 一章 总则第一条 为进一步加强公司关联交易的管理， 切实维护投资人的利益， 根据 中华人民共和国公司法 、 企业会计准则 、 深圳证券交易所股票上市规则 等相关法律法 规及公司章程的规定，制定本制度。第二条 本制度适用于公司及公司系统内的分
西 藏 矿 业 发 展 股 份 有 限 公 司 关 联 交 易 管 理 制 度（经公司于 2014 年 2 月 20 日 召开的第六届董事会 第十 五次会议审议通过）第一章 总则第一条 为规 范公司 关联交易 行为， 维 护公司和 非关联 股 东的合法权益， 根 据 中华 人民共和 国公司 法 、 中华人民 共和国 证券法 、深圳证 券交易 所 股票上市 规则 （ 以下简称 “上
诚志股份 有限公 司 关联交易 管理 制 度（经 2013 年 3 月 28 日公 司第五 届董 事会 第十 四次 会议审 议通 过）目录第 一章第 二章 第 三章 第 四章第 五章总则关 联 人与 关 联 交 易 的 确认 关 联 交易 的 审 批 权 限 和程序 关 联 交易 的 披露附则第 一章第 一条总则为保证诚志股 份有限公司(以下简称“公司”)与关联方之间的关联交易符合公平
重大关联交易审核流程1重大关联交易审核流程与风险控制图重大关联交易审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会及审计委员会 总经理 财务总监 交易人员阶段D1D2D32重大关联交易审核流程控制表开始企业关联交易如果违反国家的法律、法规，会使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如 果 关 联 交 易未 经 适 当 审 批或 超 越 授 权 审批 ， 可 能 会
鲁泰纺织股份有限公司 第七届董事会第七次会议议案之二十九关 于 修 改 鲁 泰 纺 织 股 份 有 限 公 司 关 联 交 易 管 理 制 度 的 议案各位董事：为保证公司关联交易的公允性， 进一步规范公司的关联交易行为， 根据 深圳 证券交易所 信息披露业务备忘录第 33 号关联交易 第三条、 第四条和 公 司章程 的有关规定， 现对 鲁泰纺织股份有限公司关联交易管理制度
1衍生工具交易记录审查办法内控制度名称 衍生工具交易记录审查办法 执行部门内控制度编号 监督部门制度受控状态 生效日期第 1 条 为了加强公司对衍生工具业务的监管、加强对衍生交易记录的审查与监督，减少衍生工具业务带来的风险，确保收益的提高，特制定本办法。第 2 条 本办法适用于监管衍生工具业务的审计人员与相关的管理层人员。第 3 条 公司内部审计部门或类似机构，应当定期对衍生工具交易部门的