关联交易控制流程

关联交易控制流程 部门步骤董事会及审计委员会编制关联交易会计报表及明细表准备交易记录交易档案交易人员总经理与关联方谈判审批财务总监签订交易合同审核会计人员审计人员执行交易合同编写交易意向书与交易关联方进一步谈判拟定交易合同签订交易合同严格按交易合同进行交易将交易过程及结果记入交易档案审核交易档案并建立交易台帐及时正确填报关联方交易会计报表定期审核并分析关联交易会计报表和价格执行情况退出完善的意见和建议执行每季度根据上述分析结果编制关联交易明细表整理、存档审议 审核 审核审批审议 审核