工程预算审核流程部门步骤财务部造价管理部造价工程师施工单位工程预算审核流程部门步骤财务部造价管理部造价工程师施工单位子公司重大投资审核流程1子公司重大投资审核流程与风险控制图子公司重大投资审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险母公司董事会母公司投资管理部门子公司董事会[ Tag ]
工程预算审核流程部门步骤 财务部 造价管理部 造价工程师 施工单位
项目概预算审核流程1.项目概预算审核流程与风险控制图项目概预算审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务部 工程部 项目部 相关部门 单位阶段2.项目概预算审核流程控制表项目概预算审核流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11.项目部根据收集的资料信息和相关计算结果，拟定工程项目概预算方案2.财务、工程以及其他相关部门对工程项目概预算方案
并购交易会计处理分析报告审核流程1.并购交易会计处理分析报告审核流程与风险控制图并购交易会计处理分析报告审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险财务总监 财务部 并购项目组 段2.并购交易会计处理分析报告审核流程控制表并购交易会计处理分析报告审核流程控制控制事项 详细描述及说明D11.企业应当设置并购交易备查簿，记录企业并购过程中取得的
会计师事务所评选审核流程1会计师事务所评选审核流程与风险控制图会计师事务所评选审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 财务总监 财务部经理会计师事务所阶段D1D22会计师事务所评选审核流程控制表会计师事务所评选审核流程控制会计师事务所选聘前准备工作不充分，可能导致候选的会计师事务所资质和信誉不符合企业要求会计师事务所评审标准不明确、评审过程
关联交易会计报表审核流程1.关联交易会计报表审核流程与风险控制图关联交易会计报表审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险财务总监 审查人员 会计人员 交易人员阶段2.关联交易会计报表审核流程控制表关联交易会计报表审核流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11.企业应当建立关联交易档案和台账，定期与关联方有关人员核对关联交易账目，及时、正确地填报关联交易会计报
并购交易会计分录审核流程1.并购交易会计分录审核流程与风险控制图并购交易会计分录审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险审计部 财务总监 财务部 并购项目组 段2.并购交易会计分录审核流程控制表并购交易会计分录审核流程控制控制事项 详细描述及说明D11.企业应当设置并购交易备查簿，记录企业并购过程中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值
关联交易价格执行审核流程1.关联交易价格执行审核流程与风险控制图关联交易价格执行审核流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险财务总监 审查人员 会计人员 交易人员 段2.关联交易价格执行审核流程控制表关联交易价格执行审核流程控制控制事项 详细描述及说明D11.企业应当建立关联交易档案和台账，定期与关联方有关人员核对关联交易账目，及时、正确地填报关联交易会计报表，并
内部报告审核流程1内部报告审核流程与风险控制图内部报告审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险运营总监 信息管理部经理 各部门经理 相关部门阶段D1D2D32内部报告审核流程控制表内部报告审核流程控制控制事项 详细描述及说明开始审核如果各部门经理对内部报告审核不严格，就不能确保内部报告信息的质量如果信息管理部经理对内部报告审核不严格，会影响企业各管理层之间的有
合同、协议编制审核流程合同、协议编制审核流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1 各部门 审核检查部门合同文本业务范围是否合理、全面合同、协议编制会审制度2 各部门 法务部 审核检查合同文本中的各项条款是否合理有效；检查是否及时提交起草的业务合同文本合同、协议编制会审制度 、中华人民共和国合同法3 法务部 各部门 审批查证拟签约对象的合法身份及法律资
合同协议编制审核流程合同协议编制审核流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 各部门 审核检查部门合同文本业务范围是否合理、全面合同协议编制会审制度2 各部门 法务部 审核检查合同文本中的各项条款是否合理有效，是否及时提交了起草的业务合同文本合同协议编制会审制度 、中华人民共和国合同法3 法务部 各部门 审批查证拟签约对象的合法身份及法律资格；检查相
子公司重大投资审核流程1子公司重大投资审核流程与风险控制图子公司重大投资审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险 母公司董事会母公司投资管理部门子公司董事会子公司投资管理部门子公司投资业务部门阶段D1D2D32子公司重大投资审核流程控制表子公司重大投资审核流程控制项目可行性研究如果没有充分考虑到投资项目的风险，可能会导致企业的投资收益减少如果重大投资项目存在越
重大关联交易审核流程1重大关联交易审核流程与风险控制图重大关联交易审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会及审计委员会 总经理 财务总监 交易人员阶段D1D2D32重大关联交易审核流程控制表开始企业关联交易如果违反国家的法律、法规，会使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失如 果 关 联 交 易未 经 适 当 审 批或 超 越 授 权 审批 ， 可 能 会
项目计划书审核流程1.项目计划书审核流程与风险控制图项目计划书审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 总经理 归口管理部门 相关部门阶段D1D2D32.项目计划书审核流程控制表结束开始如果业务外包需求调查内容设计不合理，可能会导致企业无法正确进行外包业务决策如果业务外包策略不科学、承包方选择不合理，可能导致企业核心资产遭受损失如果外包项目未经适