固定资产控制卡（正面）计时单位：折旧方法：预计线值：中文名称重要原文名称附件规格型号制造厂商厂牌取得日期年月日放置(1固定资产控制卡（正面）计时单位：折旧方法：预计线值：中文名称重要原文名称附件规格型号制造厂商厂牌取得日期年月日放置(11固定资产控制表（正面）计时单位：折旧方法：预计残值：中文名称原[ Tag ]
内部控制制度问题式调查表调查部门：____________ 调查人员：______________调查内容：固定资产控制 调查日期：______________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.是否编制固定资产年度预算，并由管理部门审批？2.固定资产的购置是否经适当地授权批准？3.固定资产购置申请、批准、采购和验收职责是否相分离？4.是否根据需要和生产情况从严控制大型设
内部控制审计工作底稿固定资产业务循环内部控制调查表会计期间________被审计企业： 索引号调 查 项 目 是 否 不适用 备注1.购建固定资产(1) 固定资产的采购是否有计划并经批准？*(2) 固定资产采购是否坚持比质比价，择优进货？(3) 是否根据需要和生产情况从严控制大型设备的购买？(4) 自建、该扩建是否事先有计
固定资产内部控制办法固定资产内部控制办法1.目的为规范固定资产的管理行为，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，特制定本办法。2.适用范围适用于公司的固定资产管理。3.权责部门3.1 使用部门：提出固定资产的购置、大修理申请；固定资产的保管、日常维修、维护和保养；固定资产处置申请；建立本部门的固定资产台账。3.2 采购部门：提出固定资产购置预算；下达固定
固定资产管理内部控制审计第一条固定资产是企业生产经营与发展的重要物资基础，直接影响企业当前与未来经济效益，对其实施有效管理，就是从固定资产购置到处置等全过程实施监督与控制，提高固定资产综合经济效益。本章就除基本建设形成以外的固定资产的内部控制及审计做出规定。第二条审计目标1.是否建立了符合本企业实际情况的固定资产管理制度，是否覆盖到每个重要环节。2.各项固定资产管理制度在实践中是否执行有效
固定资产卡片（正面）总账科目：- 本卡编号： -明细科目：- 财产编号： -中文名称 抵押行库英文名称 设定日期规格型号 解除日期厂牌号码 险 别购置日期 承保公司购置金额 保单号码存放地点 投保日期使用年限 费 率保险费附属设备抵押权设定、解除及保险记录备 注移
固定资产抵押控制流程金融机构 资产管理部 财务部 总经理 董事会固定资产抵押控制流程说明流程目的 确保资产抵押经过授权审批及适当程序，防范抵押资产价值被低估、资产流失等风险适用范围 本流程适用于企业固定资产抵押管理工作职责划分1.董事会负责固定资产抵押借款申请及相关借款合同的审批2.总经理负责固定资产抵押借款申请及相关借款合同的审核3.资产管理部负责组织对拟抵押固定资产评估工作，办理固定
固定资产控制制度一、总则为了合理使用固定资产，提高固定 资产的利用率，确保公司固定资产的保值和增值，特制订本制度。二、固定资产购置 1.明确固定资产购置业务的控制目标。（1）保证固定资产购置业务会计核算资料准确可靠。每一 项 固定资产购置业务在会计记录中应加以完整地反映，所有会 计记录能够真实准确地反映已 经发生的固定资产购置业务的实际情况，保证核算资料准确可靠。 （2）保证购置固定资产实物的安
固定资产控制卡（正面） 计时单位：折旧方法：预计线值：中文名称 重要原文名称 附件规格型号制造厂商厂 牌取得日期 年月日放置(1)年月日 耐用年限 (1) (2) (3) (4)部门(2)年月日 抵押行 库 (1) (2) (3) (4)(3)年月日 设定日期(4)年月日 解除日期
1固定资产控制表（正面）计时单位： 折旧方法： 预计残值：中文名称原文名称规格型号制造厂商厂 牌取得日期固定资产附件（1） 年 月 日 耐用年限（2） 年 月 日 行库（3） 年 月 日 设定日期（4） 年 月 日抵押解除日期（5） 年 月 日 投保企
固定资产清查控制流程流程名称 固定资产清查控制流程 流程编号主负责部门 资产管理部 总负责人编制人 编制日期相关使用部门 资产管理部 财务部 主管副总 总经理固定资产清查控制流程说明流程目的 加强固定资产管理的安全性、准确性，确保账、卡、实物的一致性适用范围 本流程适用于固定资产清查管理工作职责划分1.企业总经理负责固定资产清查计划、固定资产清查盈亏报告及总结报告的审批2.主管副总负责固
固定资产管理关键环节控制企业在建立与实施固定资产内部控制时，至少应当强化一下六个关键环节的控制，具体如图 6-2 所示。关键环节 1 建立固定资产业务的岗位职责制和严格的授权审批十足关键环节 2 固定资产取得依据应当充分、适当，决策过程应当科学、规范关键环节 3 加强固定资产的日常管理工作，保证固定资产的安全与完整关键环节 4 明确谷底固定资产处置范围、标准和审批权限，避免固定资产流失或浪费关键
固定资产管理风险与关键点控制 1.固定资产管理风险为了加强对固定资产的内部控制，防止固定资产业务中各种差错和舞弊行为的发生，保护固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，在固定资产管理过程中应当注意 10 种风险，具体如图 8-3 所示。图 8-3 固定资产管理中存在的风险示意图2.固定资产管理关键点控制企业在建立与实施固定资产内部控制时，至少应当强化六大关键环节的控制，具体需控制的关
设备类固定资产控制表（正面）计时单位：折旧方法：预计线值：设备中文名称 （1） 控制部门负责人原文名称 （2）设备规格型号制造厂商厂 牌取得日期 年月日重要附件备件（1）年月日 耐用年限 （1）（2）（3）（4）（2）年月日 抵押行 库 （1）（2）（3）（4）（3）年月日 设定日期（4）年月日 解除日期（5）年月日 投保投保公司 （1
闲置固定资产明细表账面价值 使用情况编号 名称 规格 数量总价已提折旧净值 取得 使用已使用闲置原因处理意见
固定资产审计工作报告总经理：根据总企业内审计划的安排，我部派 等二人审计小组，于 年 月 日至 月 日，对总企业所属 厂进行固定资产审计。一、基本情况该厂 年的固定资产原值 万元，设备保养、完好率、利用率在企业系统处于领先地位，但在管理和核算方面还存在一些问题。二、主要问题及处理意见（一）固定资产的账、卡、物不实经审计，该厂财务科与设备科固定资产的账、卡不符。财务科账面上在用的
固定资产管理审计1.目的：通过内部审计，评价企业固定资产内部控制的存在性和有效性，促进企业在固定资产的购置建造、记录保管、维护保养、报废处理等环节完善管理，降低风险。2.初步调查：1）查阅审计档案及有关管理资料，摘取相关信息。2）了解公司总部对下属子公司的规范性管理制度。3）了解企业有关固定资产的流程。3.编制业务流程图。4.完成内部控制询问表，初步评价内部控制的健全有效性。5.根据初步评价结果