担保业务风险评估流程

  担保业务审核批准流程

担保业务审核批准流程1担保业务审核批准流程与风险控制担保业务审核批准流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险股东大会 董事会 总经理 财务总监 财务部 担保经办人阶段D1D2D32担保业务审核批准流程控制表担保业务审核批准流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控D11担保经办人应当掌握与担保相关的专业知识和法律法规，企业在受理担保业务时，要经过担保经办人初审，对不

担保业务目标 担保审核批准流程 担保业务控制岗位设置 担保业务综合管理流程 担保合同订立流程 担保业务审核批准流程 审核批准客户订货流程2 担保业务管控职责 担保业务风险评估流程 担保业务管理制度 担保数量统计表 担保业务的主要风险 担保业务执行管理制度 担保授权审核批准制度 审核批准客户订货流程 担保授权审核管理办法 对外担保业务台账 

  担保业务的主要风险

担保业务的主要风险企业对担保业务实施内部控制时，至少应关注的风险如图 12-2 所示。图 12-2 担保业务内部控制过程中存在的风险

资金活动的主要风险 采购业务主要风险 发展战略的主要风险 担保业务风险管控图 担保业务目标 人力资源的主要风险 销售业务的主要风险 担保业务控制岗位设置 担保业务综合管理流程 企业文化的主要风险 担保业务审核批准流程 担保业务内部控制体系 担保业务管控职责 工程项目的主要风险 人力资源的主要风险及管控 信息系统的主要风险 财务报告的主要风险 担保业务相关制度 担保业务风险评估流程 担保业务管理制度 担保业务的主要风险 严控担保风险促进稳健发展 担保业务执行管理制度 研究与开发的主要风险 担保业务会计核算制度 发展战略的主要风险及管控 企业文化的主要风险及管控 

  担保业务管理流程

担保业务管理流程流程名称 担保业务管理流程 流程编号主负责部门 财务部 总负责人编制人 编制日期担保业务管理流程说明流程目的 规范企业担保业务，防范担保业务风险，保护企业合法权益适用范围 本流程适用于企业担保业务管理工作职责划分1企业股东大会、董事会负责担保业务的审批工作2企业总经理负责审核担保业务申请、担保调查评估报告，并代表公司签署担保合同3财务部负责受理担保业务申请，开展担保调查评估

筹资业务管理流程2 担保业务风险管控图 担保业务目标 筹资业务管理流程3 担保审核批准流程 担保业务控制岗位设置 担保业务综合管理流程 担保业务审核批准流程 往来业务管理 组织结构设计管理流程 担保业务内部控制体系 担保业务管理流程 担保业务管控职责 与客户对账业务管理流程2 筹资业务管理流程4 担保业务相关制度 担保业务风险评估流程 担保业务的主要风险 与客户对账业务管理流程 担保业务执行管理制度 存货盘点业务管理流程 担保业务会计核算制度 筹资业务管理流程 订货业务管理流程 批发商品购进管理流程 组织结构调整管理流程 请购业务管理流程 

  担保业务综合管理流程

担保业务综合管理流程1担保业务综合管理流程与风险控制图担保业务综合管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险 股东大会/董事会/总经理财务总监 财务部审计部及法律顾问担保经办人担保申请人阶段D1D2D3（续）开始担保违反国家法律法规，可能导致企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失担保评估不适当

担保业务风险管控图 综合管理会计业务流程1 担保业务控制岗位设置 担保业务综合管理流程 担保业务审核批准流程 综合管理会计业务流程 组织结构设计管理流程 担保业务管控职责 发展计划部综合计划员 担保业务相关制度 担保业务风险评估流程 担保业务的主要风险 担保业务执行管理制度 担保业务会计核算制度 订货业务管理流程 批发商品购进管理流程 组织结构调整管理流程 请购业务管理流程 

  担保业务风险管控图

担保业务风险管控图针对担保业务中存在的风险，企业可进行的担保风险管控活动，如图 12-3所示。图 12-3 担保业务风险管控图

立项与研究业务风险 担保业务风险管控图 采购业务风险管控图 资金活动风险管控图 人力资源风险管控图 担保业务审核批准流程 业务外包风险管控图 发展战略风险管控图 格力电器票据池业务风险处置预案 担保业务管控职责 担保业务相关制度 担保业务风险评估流程 信息系统风险管控图 担保业务的主要风险 严控担保风险促进稳健发展 担保业务执行管理制度 资产管理风险管控图 担保业务会计核算制度 企业文化风险管控图 研究与开发风险管控图 

  担保业务风险评估流程

担保业务风险评估流程1.担保业务风险评估流程与风险控制图担保业务风险评估流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险 股东大会/董事会/总经理财务总监财务部审计部及法律顾问担保经办人担保申请人阶段D1D2D3D42.担保业务风险评估流程控制表担保业务风险评估流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制D11.企业各项担保业务必须经董事会或股东大会批准，企业任何其他部门或个人均

投资可行性报告评估流程 立项与研究业务风险 衍生工具业务风险评估流程2 担保业务风险管控图 风险评估制度 4-10舞弊风险评估与应对 担保评估控制流程 担保业务综合管理流程 研发成果评估流程 担保业务审核批准流程 承包商履约能力评估流程 担保调查评估流程 2-4-0风险评估结果汇总表 担保业务管控职责 担保业务相关制度 担保业务风险评估流程 衍生工具风险评估流程2 担保业务的主要风险 严控担保风险促进稳健发展 担保业务执行管理制度 担保业务会计核算制度 工程项目后评估流程 公司担保风险评估制度 

  衍生工具业务风险评估办法

1衍生工具业务风险评估办法第 1 章 总则第 1 条 目的为了规范衍生工具业务风险评估的程序，采用科学、合理的方法对风险进行评估，特制定本办法。第 2 条 在评估风险时，应当考虑下列因素，选用相关评估方法予以定性或定量。1.衍生工具及其交易活动的性质、规模和复杂程度。2.数据收集系统的能力。3.评估方法、局限性以及公司理解其结果的能力。第 3 条 评估人员董事会应指定高层主管人员随时关注

衍生工具业务风险评估报告 立项与研究业务风险 2-3-0项目组讨论纪要风险评估 衍生工具业务风险评估流程2 风险评估制度 4-10舞弊风险评估与应对 衍生工具风险控制制度 衍生工具管理风险 2-4-0风险评估结果汇总表 格力电器票据池业务风险处置预案 衍生工具业务风险管理制度 衍生工具风险控制制度2 衍生工具业务执行审查办法 衍生工具交易管理制度 衍生金融工具业务整体流程图 衍生工具业务目标 担保业务风险评估流程 衍生工具风险评估流程2 衍生工具经营风险2 衍生工具财务风险 衍生工具监督检查办法 衍生工具业务报告制度 供应商评估办法 衍生工具业务风险评估办法 衍生工具业务审批流程 

  衍生工具业务风险评估报告

1衍生工具业务风险评估报告一、期货交易业务风险评估对象期货交易业务风险评估的对象详见下表。期货交易业务风险评估对象评估对象 评估对象说明宏观环境变化风险1.该类风险是通过影响其他金融市场进而影响期货市场而产生的2.风险构成，包括不可抗力造成的风险、政治因素产生的风险、经济因素产生的风险、社会因素产生的风险、国际游资冲击产生的风险等3.该类风险为不可控风险，能够影响对价格的合理预期政策性风险1.政

衍生工具业务风险评估报告 立项与研究业务风险 2-3-0项目组讨论纪要风险评估 衍生工具业务风险评估流程2 风险评估制度 拟进入业务评估报告 4-10舞弊风险评估与应对 衍生工具风险控制制度 衍生工具管理风险 2-4-0风险评估结果汇总表 格力电器票据池业务风险处置预案 衍生工具业务风险管理制度 衍生工具风险控制制度2 衍生工具业务执行审查办法 衍生工具交易管理制度 衍生金融工具业务整体流程图 衍生工具业务目标 担保业务风险评估流程 衍生工具风险评估流程2 衍生工具经营风险2 衍生工具财务风险 衍生工具业务报告制度 衍生工具业务风险评估办法 衍生工具业务审批流程 

  衍生工具业务风险评估流程 (2)

衍生工具业务风险评估流程1.衍生工具业务风险评估流程与风险控制图衍生工具业务风险评估流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 风险管理委员会 证券部阶段D1D2D3开始审核 如果衍生工具业务风险评估实施方案不能适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失如果衍生工具交易的风险评估不够充分可靠，可能导致领导决策层做

衍生工具业务风险评估报告 立项与研究业务风险 2-3-0项目组讨论纪要风险评估 衍生工具业务风险评估流程2 4-10舞弊风险评估与应对 衍生工具风险控制制度 研发成果评估流程 衍生工具管理风险 担保调查评估流程 2-4-0风险评估结果汇总表 格力电器票据池业务风险处置预案 衍生工具业务风险管理制度 衍生工具风险控制制度2 衍生工具业务执行审查办法 衍生金融工具业务整体流程图 衍生工具业务目标 担保业务风险评估流程 衍生工具风险评估流程2 衍生工具经营风险2 衍生工具财务风险 衍生工具业务报告制度 衍生工具业务风险评估办法 工程项目后评估流程 衍生工具业务审批流程 衍生工具监督检查流程 

  衍生工具风险评估流程 (2)

衍生工具风险评估流程衍生工具风险评估流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1风险管理委员会证券部、财务部审核风险评估小组成员是否具备相应的专业知识和能力衍生工具风险控制制度2 评估小组证券部、财务部审核审批由相关专业人员和专家审查拟定的风险评估实施方案是否具有可行性衍生工具风险控制制度3 评估小组证券部、财务部审核审批检查所确定的风险类型和来源是否全

衍生工具业务风险评估报告 2-3-0项目组讨论纪要风险评估 衍生工具业务风险评估流程2 衍生工具交易流程 4-10舞弊风险评估与应对 衍生工具岗位职责 衍生工具风险控制制度 研发成果评估流程 衍生工具管理风险 担保调查评估流程 衍生工具风险控制制度2 担保业务风险评估流程 衍生工具风险评估流程2 衍生工具经营风险2 衍生工具财务风险 衍生工具业务风险评估办法 工程项目后评估流程 衍生工具监督检查流程 

  担保风险评估制度

担保风险评估制度担保风险评估制度对企业相关负责部门及担保风险评估程序进行了明确规定，有利于防范担保业务风险，为担保决策提供科学依据。下面是某企业的担保风险评估制度，供读者参考。担保风险评估制度第 1 章总则第 1 条 目的1.防范担保业务风险，确保担保业务符合国家法律法规和本企业的担保政策。2.规范企业担保风险评估工作，合理、客观地评估担保业务风险，确保风险评估为担保决策提供科学依据。第 2

2-3-0项目组讨论纪要风险评估 风险评估制度 企业文化评估制度 永安林业风险评估管理办法 4-10舞弊风险评估与应对 担保评估控制流程 铁岭新城风险评估管理制度 担保风险的控制 担保合同 2-4-0风险评估结果汇总表 担保业务风险评估流程 严控担保风险促进稳健发展 天保基建风险评估管理制度 粤宏远风险评估管理办法 可行性研究及评估制度 研发活动评估制度 公司担保风险评估制度