投资净现值法分析模型年贴现率8%年贴现率10%一年期的初期投资额（万）-100一年期的初期投资额（万）-100第一年收益30第一年收益30第二年收益40第二年收益40第三年收益净现值系数法分析模型初期投资-100资金成本20%第一年的净收入20第二年的净收入30第三年的净收入50第四年的净收入60第[ Tag ]
对外投资决策机制和程序，重大投资决策集体审议、联签责任制度第一条 本制度适用对外投资、融资提供担保等，涉及重大资产处置与资金调动等经济事项。第二条 单位应对重大经济事项的审批作出明确规定，一般应包括如下内容：1重大经济事项的内容与范围： 证券投资：包括股票投资、债券投资、证券投资等。 投资参股或合作经营办企业，包括以货币资金、固定资产、无形资产、存货实物等投资方式。 收购企业或企业股
净现值系数法分析模型初期投资 -100资金成本 20%第一年的净收入 20第二年的净收入 30第三年的净收入 50第四年的净收入 60第五年的净收入 60净现值系数 1.19
应收账款信用决策模型项目 当前信用政策新信用政策A方案 B方案年销售数量（件） 100000 160000 170000销售单价（元） 15 15 15年销售额（元） 1500000 2400000 2550000变动成本率（%） 60% 60% 60%固定成本（元） 100000 122000 130000应收账款管理成本率（%） 0.60% 0.70% 0.80%平均坏账损失率（%） 0 2
基本信息贷款时间 2013/1/1贷款金额 ￥150,000.00贷款利率 8.14%贷款年限 2企业可承受最高月还款额 ￥7,000.00最优还款方式 等额本金还贷法方案1：等额本息 方案2：等额本金月份数 每月偿还额 月份数 月利率1 ￥6,793.68 1 0.67%2 ￥6,793.68 2 0.67%3 ￥6,793.68 3 0.67%4 ￥6,793.68 4 0.67%5 ￥6
盈亏平衡量决策模型固定成本 2000 点1 0 -2000单位变动成本 10 点2 1000 8000单价 20销量 50 盈亏平衡销量 200销售收益 1000 盈亏平衡销售收益 4000总成本 2500利润 -1500盈 亏 平 衡 线1 2 0 01 0 0 08 0 06 0 04 0 02 0 00- 4 0 0 0- 2 0 0 002 0 0 04 0 0 06 0 0 08 0
选 择 发 行 股 票 还 是 发 行 债 券 的 问 题某 公 司 原 有 资 产 1 0 0 0 万 元 ， 权 益 乘 数 为 2 。 普 通 股 每 股 面 值 1 0 元 ， 每 股 净资 产 1 6 元 。 公 司 的 边 际 贡 献 率 为 4 0 % ， 全 部 固 定 成 本 和 费 用 （ 不 包 括 债 务 利息 ） 为 2 0 0 万 元 ， 债 务 资 本 成 本 平
目标利润决策模型固定成本 200 目标利润 1600单位变动成本 6 应实现的销量 129单价 20 盈亏平衡销量 14单位边际贡献 14 安全边际 114销量 500 安全边际率 0.89利润 6800 经营杠杆系数 1.125决策方案 很安全
目标利润随单价变化决策模型固定成本 200目标利润 2000单位变动成本 1应实现的销量 116单价 20盈亏平衡销量 11单位边际贡献 19安全边际 105.26销量 500安全边际率 0.91利润 9300经营杠杆系数 1.10单价变化 11610 24420 11621 11030 7650 4536 6358 39
单利现值计算期望终值 1000000年利率 5.40%存款期限 3现值月份序列 6 12 18 24 30本金利息本利和36单利现值计算复利现值计算期望终值 1000000年利率 5.40%存款期限 3现值月份序列 第1年 第2年 第3年本金利息本利和
内含报酬率法分析模型初期投资 -100第一年净收入 30第二年净收入 50第三年净收入 60第四年净收入 79第五年净收入 90投资四年后的内含报酬率 33.83%投资五年后的内含报酬率 42.95
某项业务的初期投资 ￥ -70,000.00第一年的净收入 ￥ 12,000.00第二年的净收入 ￥ 15,000.00第三年的净收入 ￥ 18,000.00第四年的净收入 ￥ 21,000.00第五年的净收入 ￥ 26,000.00投资四年后的IRR -2%投资五年后的IRR 9%某项业务的初期投资 ￥ -70,000.00资金成本 15%第一年的净收入 ￥ 12,000.00第二年的净收入
投资净现值法分析模型年贴现率 8% 年贴现率 10%一年期的初期投资额（万） -100一年期的初期投资额（万） -100第一年收益 30 第一年收益 30第二年收益 40 第二年收益 40第三年收益 60 第三年收益 60净现值 ￥8.98 净现值 ￥4.92
投资回收期法分析模型投资期数 净现金流量 现值 现值累计 年贴现率0 -100 (100.00) (100.00) 8%1 -80 (74.07) (174.07) 投资回收期数2 30 25.72 (148.35)3 50 39.69 (108.66) 投资回收期（年）4 90 66.15 (42.51)5 100 68.06 25.556 110 69.32 94.877 120 70.02
投 资 评 估 决 策 表 部门：财务部 日期：2010年12月20日项目评 估 方 法回收期法 净现值法 内含报酬率法 净现值系数法方案A 2.71 36.94 33.34% 1.81方案B 2.91 32.58 30.38% 1.72方案C 2.83 30.54 29.83% 1.67方案D 2.58 34.64 33.17% 1.76最优方案 方案D 方案A 方案A 方
租赁筹资分析模型租赁设备名称 A设备租金 ￥800,000.00租金支付方式 后付租赁年利率 7.50%租赁年限 5年付款期数 2总付款期数 10每期应付租金 ￥97,409.07实际总付租金 ￥974,090.74双变量模拟运算模型公司名称 华云信息有限公司 制表时间 2012/7/30￥97,409.07 3 5 85.00% ￥145,239.98 ￥91,407.01 ￥61,279.1
债券筹资决策模型公司名称 华云信息有限公司 制表时间筹资方案1 筹资方案2发行日期 2012/6/1 成交日期起息日期 2012/10/1 到期日期成交日期 2012/8/25 价格年利率 9.00% 票面价值证券价值 ￥10,000.00 息票利率发行量 500 年付息次数年付息次数 2 日计数基准筹资数额 ￥5,000,000.00 债券收益率到期利息 ￥210.00 可行性筹资方案3 筹资
净现值法投资分析模型投资项目 购买A设备贴现率 6.40%期初投入金额 ￥1,000,000.00年运行费用 ￥80,000.00预计期末残值 ￥20,000.00投资回收期（年） 5净现值 ￥298,687.18投资方案现金流量表公司名称 华云信息有限公司贴现率：年份 购买国产现金流量0 (￥1,000,000.00)1 ￥100,000.002 ￥350,000.003 ￥500,000.0
中财公司分期偿还借款分析模型借款种类 工业贷款借款金额 15,200借款年利率 8%借款年限 2每年还款期数 2总付款期数 4每期偿还金额 4,187.45中财公司分期偿还贷款双变量分析表借款年利率 总付款期数4,187.45 4 8 12 16 246.60% 4,118.59 2,192.83 1,554.50 1,238.01 926.777.00% 4,138.22 2,211.25