权益资金筹资决策企业财务通则第十五条规定：“企业依法以吸收直接投资、发行股份等方式筹集权益资金的，应当拟订筹资方案，确定筹资规模，履行内部决策程序和必要的报批手续，控制筹资成本。企业筹集的实收资权益资金筹集管理企业财务通则第十四条规定：“企业可以接受投资者以货币资金、实物、无形资产、股权、特定债权等[ Tag ]
筹资决策执行流程1筹资决策执行流程与风险控制图筹资决策执行流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 财务总监 法律顾问 出纳 会计 筹资主管 段2筹资决策执行流程控制表筹资决策执行流程控制控制事项 详细描述及说明D11筹资主管分析资金需求，并针对企业在预算期内需要新借入的长期借款、经批准发行的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股息的股利支付等内容
筹资决策控制流程筹资决策控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1 财务部 相关部门审核审批核实筹资计划是否依据上期预算的完成情况进行编制筹资决策控制制度2 财务部 相关部门检查各项筹资业务是否严格按照筹资计划执行筹资决策控制制度3 财务部 相关部门检查整理的账务处理凭证是否齐全、有效筹资决策控制制度4 财务部审核审批检查筹资分析报告是否未经过适当
筹资决策控制流程部门步骤总经理审议筹资方案编制筹资预算筹资人员财务总监分析资金需求审批拟定筹资方案审核编制筹资预算确定筹资方案内容编写两种以上筹资方案审核并选择最优方案审议
筹资决策控制流程筹资决策控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 财务部 相关部门审核审批核实在资金需求分析过程中是否分析全面、详细，是否参考上期资金需求情况筹资决策控制制度2 财务部 财务总监审核审批检查编制筹资预算时是否依据上期筹资预算的完成情况、编制程序是否合理筹资决策控制制度3 财务部 审核检查所确定的筹资预算方案的内容是否全面、合理筹资决
权益资金筹资决策企业财务通则第十五条规定：“企业依法以吸收直接投资、发行股份等方式筹集权益资金的，应当拟订筹资方案，确定筹资规模，履行内部决策程序和必要的报批手续，控制筹资成本。企业筹集的实收资本，应当依法委托法定验资机构验资并出具验资报告。 ” 解读 本条是关于企业开展权益资金筹资决策的规定。（一）筹资方案的拟订企业拟订筹资方案，必须综合考虑国家产业政策导向、企业发展战略、市场前景等
权益资金筹集管理企业财务通则第十四条规定：“企业可以接受投资者以货币资金、实物、无形资产、股权、特定债权等形式的出资。其中，特定债权是指企业依法发行的可转换债券、符合有关规定转作股权的债权等。企业接受投资者非货币资产出资时，法律、行政法规对出资形式、程序和评估作价等有规定的，依照其规定执行。企业接受投资者商标权、著作权、专利权及其他专有技术等无形资产出资的，应当符合法律、行政法规规定的比例
筹资决策控制制度第 1 章 总则第 1 条 目的为规范公司的筹资决策行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，根据公司实际情况特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度适用于公司总部、控股子公司及全资子公司。第 3 条 相关概念的界定1.本制度所指的筹资包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。（1）权益资本筹资是指采用公司所有者投入以及发行股票方式筹资。权益资本筹资可以分为吸收直接投
资金成本对筹资决策的影响资金成本对企业筹资决策的影响主要表现在以下几个方面：（一）资金成本是影响企业筹资总额的重要因素随着筹资数额的增加，资金成本不断变化。当企业筹资数额很大，资金的边际成本超过企业承受能力时，企业便不宜再增加筹资数额。（二）资金成本是企业选择资金来源的基本依据企业的资金可以从许多方面来筹集，就长期借款来说，可以向商业银行借款，也可以向其他金融机构借款。企业究竟选用哪种来源，首先
租赁筹资分析模型租赁设备名称 A设备租金 ￥800,000.00租金支付方式 后付租赁年利率 7.50%租赁年限 5年付款期数 2总付款期数 10每期应付租金 ￥97,409.07实际总付租金 ￥974,090.74双变量模拟运算模型公司名称 华云信息有限公司 制表时间 2012/7/30￥97,409.07 3 5 85.00% ￥145,239.98 ￥91,407.01 ￥61,279.1
债券筹资决策模型公司名称 华云信息有限公司 制表时间筹资方案1 筹资方案2发行日期 2012/6/1 成交日期起息日期 2012/10/1 到期日期成交日期 2012/8/25 价格年利率 9.00% 票面价值证券价值 ￥10,000.00 息票利率发行量 500 年付息次数年付息次数 2 日计数基准筹资数额 ￥5,000,000.00 债券收益率到期利息 ￥210.00 可行性筹资方案3 筹资
等额摊还法还款计划表 等额本金还款计划表借款金额 20000 借款金额 20000借款期限 5 借款期限 10借款年利率 4.56% 借款年利率 4.56%期数 年偿还额 支付利息 偿还本金 剩余本金 期数 年偿还额总计 22817.26 2817.26 20000.00 总计 25016.000 20000.00 01 4563.45 912.00 3651.45 16348.55 1 291
长期借款分期等额还款模型借款金额 500000年利率 10%借款期限 10每年还款期数 1还款总期数 10分期等额还款金额 ￥-81,372.70长期借款分期等额还款模型借款金额 500000年利率 10%借款期限 10每年还款期数 1还款总期数 10分期等额还款金额 ￥-81,372.70不同借款额 每期偿还金额￥-81,372.70500000 -81372.7045000 -7323.54
中财公司分期偿还借款分析模型借款种类 工业贷款借款金额 15,200借款年利率 8%借款年限 2每年还款期数 2总付款期数 4每期偿还金额 4,187.45中财公司分期偿还贷款双变量分析表借款年利率 总付款期数4,187.45 4 8 12 16 246.60% 4,118.59 2,192.83 1,554.50 1,238.01 926.777.00% 4,138.22 2,211.25
普通年金现值 即付年金现值年利率 10% 月利率 10/12付款期限 10 付款期限 10*12年末付款 -10000.00 月初付款 -1500.00目前银行存款数 ￥61,445.67 目前银行存款数 ￥114,452.63复利现值投资报酬率 8%投资年限 5复利现值 1000000.00投资现值 ￥-680,583.20普通年金终值 即付年金终值年利率 12% 月利率 12%/12期数