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1产品定额成本编制流程开始其他费用供应部采购资料人力资源部资料审批 审核 定额成本编制结束生产计划部门资料产品定额成本试用产品定额成本修改确定产品定额成本财务经理 财务部 所有单位生产经理
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关联方界定依据编制流程 部门步骤总经理关联方名单备案收集信息更新关联方名单财务人员财务总监提交年度关联方声明书审批编制关联方名单审核企业关联方及高管关联方名单存档收集资料分析资料编制关联方名单将关联方名单存档每季度收集新增关联方信息编制新关联方名单关联方名单备案审批 审核
利润 分 配 计划 编 制 流程财 务 部 经 理 查 看 企 业 利 润财 务 部 经 理 计 算 应 交 税财 务 部 经 理 查 看 利 润 企 业 分 配 制 度财 务 部 经 理 制 订 分 配 计 划总 经 理 No审 核 是 否 合 理Yes经 营 者 审 批经 营 者 确 认经 营 者 召 开 股 东 会 议利 润 分 配 计 划 编 制 流 程 图 纳税 申 报作 业 流程税
1并购意向书执行部门文书名称 公司并购意向书监督部门公司原股东 （甲方）与 （乙方） ，根据中华人民共和国中外合资经营企业法等有关法律、法规，本着平等、互利的原则，经过友好协商，同意通过股权并购将独资公司变更为合资公司，并达成以下意向：1.合资公司名
并购意向书审核流程1.并购意向书审核流程与风险控制图并购意向书审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 法律顾问 并购项目组阶段D1D22.并购意向书审核流程控制表并购意向书审核流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制D11.根据与目标企业达成的初步共识，下一步是企业拟定并购意向书 ，在并购意向书的编写过程中应注意国家的相关法律、法规2.企
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母子公司合并抵销分录编制流程1.母子公司合并抵销分录编制流程与风险控制图母子公司合并抵销分录编制流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险 母公司总会计师母公司财务部门子公司总经理子公司相关部门阶段D1D22.母子公司合并抵销分录编制流程控制表如果企业会计核算办法的制定不合理或执行不到位，可能使得企业面临法律诉讼的风险如果没有进行账务核对，会导致账实不符或合并财务信息
年度投资计划编制流程部门步骤总经理投资计划实施形成年度投资计划初稿修改投资计划提出年度计划编制要求关键步骤说明再次修改投资计划财务部经理 投资主管投资主管组织投资管理人员收集相关部门的投资信息投资主管根据对各类投资信息的分析，按照年度投资计划的编制要求，撰写年度投资计划初稿投资主管将年度投资计划初稿送相关部门审议，并收集各部门意见投资主管根据收集的意见，修改年度投资计划初稿，送财务部经理
金融百科 www.jinrongbaike.com 对冲基金 www.cnhedge.com1年度投资计划编制流程部门步骤总经理投资计划实施形成年度投资计划初稿修改投资计划提出年度计划编制要求关键步骤说明再次修改投资计划财务部经理 投资主管投资主管组织投资管理人员收集相关部门的投资信息投资主管根据对各类投资信息的分析，按照年度投资计划的编制要求，撰写年度投资计划初稿投资主管将年度投资计
现金流量表编制流程 部门步骤总经理分析决策清查资产核实债务编制资产负债表、利润分配表工作底稿法编制现金流量表编制资产负债表、利润分配表关键步骤说明财务总监编制正式现金流量表财务部清查资产核实债务核对会计账簿包括查明财产物资的实存数量与账面数量是否一致，各项结算款项的拖欠情况及其原因等核对与会计凭证的内容、金额是否一致，记账方向是否一致等财务人员将资产负债表的期初数和期末数过入工
资金计划编制流程相关部门步骤总经理做好年度资金计划的准备工作并遵照执行研究上年的资金计划数据并确定编制要求分别编制年度资金计划草案并汇总形成最终的年度资金计划草案财务总监 财务部 下属单位资金计划的编制要真实、可靠、完整，量入为出，综合平衡各单位编制自身的资金计划要考虑自身的年度发展规划，吸取往年的资金使用经验财务部汇总各单位计划时要统筹兼顾，以企业总体计划为着眼点召开年度资金平衡会议
资金计划编制流程注：虚线为上报线，实线为下达线，以下同。子公司收支计划 子公司收支计划子集团收支计划子公司收支计划子公司收支计划集团资金部集团资金计划编制流程图子公司总经理子公司资金部门部门收支计划 部门收支计划 部门收支计划 部门收支计划分管总裁