三、库存现金管理“十不准”具体要求1不准对现金结算给予比转账结算优惠的待遇2不准用不符合财会制度的凭证（如用白单等）顶替库存现金3不准用转账凭证套取现金4不准编造用途套取现金5库存现金收支管理现金收入管理1现金收取必须坚持收有凭、付有据，杜绝由于现金收支不清、手续不全而出现的问题2出纳职能具有垄断性[ Tag ]
库存现金盘点表盘点单位： 实 盘 数： 盘点日期：年 月 日面 额 数 量 金 额 面 额 数 量 金 额100 元 2 元50 元 1 元20 元 5 角10 元 2 角5 元 1 角大写金额盘盈数盘亏数盘点人： 监盘人
11库存现金及票据盘点报告盘点部门： 盘点日期： 年 月 日 库存现金及零用金 金额 差异原因分析及改善建议盘点金额加：未报销费用借 支合 计账面结存金额盘盈亏金额账面数 盘点数 盘盈亏数数量及金额票据项目 张数金额张数金额张数金额应收票据：代收库存小 计应收保证金合 计差异原因分析及改善建议总经理部门主管主管保管人会点人本报告一式
库存现金盘点报告表盘点基准日： 年 月 日 编制：实际盘点日： 年 月 日 复核：（单位： 元）库存现金实际盘点情况 账目核对情况货币面额 数量 金额 项目 金额基准日库存现金账面余额加：基准日至盘点日的现金收入减：基准日至盘点日的现金支出实点现金合计 调整后现金余额盘盈金额 盘亏金额盘点结果及要点报告：财务副总： 财务
库存现金收支管理现 金 收 入 管 理1现金收取必须坚持收有凭、付有据，杜绝由于现金收支不清、手续不全而出现的问题2出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务3收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收；若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失4现金收讫
库存现金日记账的登记与核对（一）库存现金日记账的启用日记账的启用账簿封面上写明单位名称和账簿名称以及所属的年份，在账簿扉页上填写“账簿启用表”账簿扉页上应当附启用表，内容包括启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号相关人员调动时，应当注明交接日期、接办人员或者监交人员姓名，并由交接双方人员签名或者盖章（二
库存现金清查表金额单位：元清查时库存现金账面金额 清查现金实有数1.加：已收未入2.减：已付未入3.其他：调整后账面余额清查日期 年 月 日 清查人员处理意见
五、库存现金的保管具 体 要 求1现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过五年 2现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门； 保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器3限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放
六、库存现金的清查清查方法 实地盘点清查过程出纳人员应根据当日现金日记账的账面余额自行盘点核对，做到日清月结，账款相符企业还应根据清查人员对库存现金进行定期或不定期的清查，确定库存现金的实有数，并与现金日记账的账面余额进行核对，以查明账实是否相符和盈亏情况在进行现金清查时，为了明确经济责任，出纳人员必须在场，在清查过程中不能用白条抵库，即不能用不具有法律效力的借条、收据等抵充库存现金原始凭证 库
三、库存现金管理“十不准”具 体 要 求1不准对现金结算给予比转账结算优惠的待遇2不准用不符合财会制度的凭证（如用白单等）顶替库存现金3不准用转账凭证套取现金4不准编造用途套取现金5不准单位之间互相借用现金6不准利用账户替其他单位和个人套取现金7不准将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行8不准保留账外公款（即小金库、小钱柜）9不准发行变相货币10不准以任何票券代替人民币
1 / 1库存现金限额核定程序1.开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。 库存现金限额=每日零星支出额核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）月（或季）平均天数2.由开户单位根据银行核定的库存现金限额填报“库存现金限额申请批准书” 。3.开户单位将申请批准书报送单位主管部门，单位主管部门签署意见后，再报
1 / 1库存现金限额的核定程序1.开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。 库存现金限额=每日零星支出额核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）月（或季）平均天数2.由开户单位根据银行核定的库存现金限额填报“库存现金限额申请批准书” 。3.开户单位将申请批准书报送单位主管部门，单位主管部门签署意见后，再
库存现金限额管理具 体 要 求1经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过库存限额的现金必须于当天送银行2需要增加或减少库存现金限额时，应向开户银行提出申请，由开户银行核定3开户单位库存现金收入应于当日送存银行。当日送存确有困难的，由开户单位确定送存时间4凡在银行开户的单位，银行根据实际需要，核定 35 天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额5边远地区和交通不便地区
库 存 现 金 盘 点 表被清查单位 编制人： 日期：会计截止日 200 年 月 日 复核人： 日期：现金币种 清 查 核 对 记 录实有现金盘点记录1、基准日账面余额加：基准日至盘点日借方累计发生额减：基准日至盘点日贷方累计发生额2、盘点日账面余额 0加：收入凭证未记账 减：付出凭证未记账 加：跨日收入 减：跨日借条 3、调整后现金余额 04、实点现金5、现金长款6、现金短款单
固定资产卡片卡片编号 固定资产名称 规格型号 所属部门 使用状况 增加方式001 办公室 砖混结构 所有部门 在用 直接购入002 仓库 砖混结构 采购部/销售部 在用 直接购入003 电脑 长城DDX 办公部 在用 投资者投入004 电脑 联想开天 财务部 在用 投资者投入005 电脑 联想启天 人事部 停用 投资者投入006 扫描仪 佳能 所有部门 在用 投资者投入007 打印机 EPSON
采购申请单申请部门 销售部 2009 年 9 月 4 日序号 材料名称 规格型号 库存数量 需求数量 单位 需求时间1 电脑 联想开天 5 20 台 2009/9/142 打印机 EPSON 10 20 台 2009/9/14345采购记录单材料名称 规格型号 采购数量 单位 单价 金额 定购日期 交货日期电脑 联想开天 20 台 ￥5,200.00 ￥104,000.00 2009/8/5 2