库存现金的保管

五、库存现金的保管具 体 要 求1现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过五年 2现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门； 保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器3限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜；超过库存限额以外的现金应由出纳员在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付4出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙5库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责6现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，需存放在保险柜内，应办理保管交接手续7出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送8纸币和铸币，应实行分类保管。出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管库存现金的保管