长期借款审计流程审计工作组应向组员明确对长期借款进行审计的工作目标1确定长期借款借入、偿还及计息的记录是否完整2确定长期借款的年末余额是否正确3确定长期借款在会计报表上是否充分披露审计工作组组长期投资审计流程审计工作组组长向组员明确长期投资审计的工作目标：确定长期投资是否存在、是否归被审计单位所有、[ Tag ]
长期借款审计流程审计工作组应向组员明确对长期借款进行审计的工作目标1确定长期借款借入、偿还及计息的记录是否完整2确定长期借款的年末余额是否正确3确定长期借款在会计报表上是否充分披露审计工作组组长填写审计记录，交上级审批填写审计记录明确审计目标长期借款加计、账目核对获取或编制本年度的长期借款明细表，复核各项数值的加计是否正确，并与明细账、总账的余额核对是否相符1对年度内增加的长期借款，检查
长期投资审计流程审计工作组组长向组员明确长期投资审计的工作目标：确定长期投资是否存在、是否归被审计单位所有、长期投资增减变动及其收益（或损失）的记录是否完整、长期投资年末余额是否正确、长期投资的计价（成本法或权益法）是否正确、长期投资在会计报表上的披露是否恰当明确审计目标账目核对1核对长期投资明细账与总账余额是否相符2获取或编制长期投资明细表（按股票投资、债券投资、其他投资分别列示） ，分别
二、长期借款明细表长期借款明细表年 月 日 单位：万元金额年初数 年末数借款单位本金 利息 本金 利息利率（%） 借入时间 期限 还本付息方式 下年需还合计
1 / 3长期借款工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业财务部向银行提出借款申请，说明借款的种类、用途、金额、还款计划等 1个工作日内C3 报经银行或金融机构审查 1个工作日内 银行或金融机构对借款人的资格、投资项目的前景进行分析调查后，决定贷款与否，以 及贷款数额的多少根据企业情况重点 借款手续的办理标准提出借款申请报经银行审查 借
长期借款工作流程财务部门向银行提出借款申请，说明借款种类、用途、金额等银行对企业的资质、投资项目的前景进行分析调查后，决定贷款与否，以及贷款数额的多少财务人员负责向银行办理借款手续，银行依据合同的约定发放贷款经银行审核通过后，由企业主管领导负责与银行订立借款合同财务部经办人员取得齐全的借款原始凭证，并进行核对由稽核人员或制定人员定期进行账证核对、账单核对、账账核对，发现误差及时报请主管领导予以处
1 / 1长期借款工作流程图编号
1长期借款明细表年 月 日 单位：万元金额年初数 年末数借款单位本金 利息 本金 利息利率%借入时间 期限还本付息方式下年需还合计
0 -长期借款明细表（一）编 码 版 本名 称 长期借款明细表（一） 页 次 修改状态借款单位名称 借款方式（抵押/质押/担保/信用） 期初金额 期末金额合计相关说明编制人员 审核人员 批准人员- 1 -编制日期 审核日期 批准日期
长期借款明细账填写日期： 年 月 日 金额单位：元金额年初数 年末数借款单位本金 利息 本金 利息利率（ %）借入时间期限还本付息方式下年需还合计
长期借款分期等额还款模型借款金额 100000 每年还款期数 1 等额还款金额 -23,739.64 所得税率：年利率 6% 还款总期数 5 借款期限 5 贴现率：期限 还款金额 偿还本金 期初尚欠本金 偿还利息 避税额 净现金流量1 23739.64 17739.64 100000.00 6000.00 1500.00 22239.642 23739.64 18804.02 82260.36
长期借款明细表年 月 日 单位：万元借款单位 借款金额 年利率 借入时间 还款期限（年） 到期日期 还本付息方式中国银行 ￥250,000.00 6.68% 2012/10/1 2 2014/10/1 到期一并支付商业银行 ￥230,000.00 7.10% 2012/11/2 4 2016/11/2 到期一并支付建设银行 ￥35,000.00 6.89% 2012/11/12 6
深圳市鹏城会计师事务所有限公司长期借款审定表被审计单位： 索引号： FK1 项目： 长期借款 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数信用借款抵押借款质押
长期借款评估明细表评估基准日：表6-1被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 放款银行（或机构）名称 发生日期 到期日 月利率% 币种 外币金额 账面价值 外币基准日汇率 评估价值 备注合 计 - -被评估单位（或者产权持有单位）填表人： 评估人员：填表日期
长期借款基本信息贷款本金 250000借款年利率 8%借款期限 8每年还款期数 1还款总期数 8分期等额还款金额 ￥-43,503.69长期借款双变量模拟运算表不同的借款年利率￥-43,503.69 2 3 46% ￥-136,359.22 ￥-93,527.45 ￥-72,147.877% ￥-138,272.95 ￥-95,262.92 ￥-73,807.038% ￥-140,192.31