付款审批业务流程1付款审批业务流程与风险控制图付款审批业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理采购总监财务部采购部经理采购专员阶段D1D22付款审批请购审批业务流程1.请购审批业务流程与风险控制图请购审批业务流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划[ Tag ]
1分供方付款审批表分 供 方 付 款 审 批 表项目名称： 申请日期： 年 月 日1.付款基本情况供应商名称： 本单编号：材料名称： 合同编号：合同名称： 本期付款为该合同下第 次付款合同总额：付款方式 现金支票电汇其它合同形式 固定价 固定单价 其它 收款人开户银行付款形式 一次性付款 多次付款其它 收款人开户行账号付款性质 预
1分包商付款审批表分包商付款审批表项目名称： 申请日期: 年 月 日1.付款基本情况分包商名称： 本单编号：合同名称： 合同编号：合同总额： 本期付款为该合同下第 次付款合同形式 固定价 固定单价 其它 付款方式 支票电汇其它付款形式 一次性付款 多次付款其它 收款人开户银行付款性质 预付款进度款尾款保修款 收
二十、分包商付款审批表分包商付款审批表项目名称： 申请日期： 年 月 日1.付款基本情况分包商名称： 本单编号：合同名称： 合同编号：合同总额： 本期付款为该合同下第 次付款合同形式：固定价 固定单价其他付款方式：支票 电汇 其他付款形式：一次性付款 多次付款其他收款人开户银行付款性质：预付款 进度
付款审批业务流程1付款审批业务流程与风险控制图付款审批业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 采购总监 财务部 采购部经理 采购专员阶段D1D22付款审批业务流程控制表付款审批业务流程控制控制事项 详细描述及说明开始结束付款方式不恰当、执行有偏差，可能导致企业资金损失或信用受损付款申请单据不充分、不完整，相关审批权限模糊，可能导致企业资产损失、资源浪费
付款审批流程部门步骤总经理付款结算审核采购订单合同相关部门财务总监汇总采购采购经理付款审批采购员财务部审核检验报告、计量报告、验收证明等填写付款申请提供相应单据审核审批审批审批安排付款事宜发出付款通知书通知供应商借款
十六、分供方付款审批表分供方付款审批表项目名称： 申请日期： 年 月 日1.付款基本情况供应商名称： 本单编号：材料名称： 合同编号：合同名称： 本期付款为该合同下第 次付款合同总额：付款方式 现金 支票 电汇其他合同形式：固定价 固定单价其他收款人开户银行付款形式：一次性付款 多次付款其他收款人开
请购审批业务流程1.请购审批业务流程与风险控制图请购审批业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 采购部经理 采购专员 相关部门阶段D1D2D32.请购审批业务流程控制表请购审批业务流程控制开始相关部门提出采购申请结束如果请购依据不充分、不合理，会导致企业资源浪费如果相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或产生舞弊行为如果采购未
一、付款业务流程付款业务流程图
付款业务流程付款业务流程图
五、筹资业务流程筹资业务流程图
资金管理第一版 1股权筹资管理业务流程 1一、 业务目标1 战略目标1.1 规范公司证券发行行为，保证公司战略目标的实现，保护投资者的合法权益和社会公共利益。2 经营
资产管理第一版 1融资租赁业务流程一、 业务目标1 战略目标1.1 保证公司能利用到行业先进设备，生产技术达标、产品质量合格，安全、高效地生产出让客
资金管理1借款管理业务流程 1一、 业务目标1 战略目标1.1 规范公司对借款管理运作机制，保证公司生产经营和发展的需要，保护公司资产安全、完整，维护公司整体形象和投资者利益。2 经营目标2.1 保证公司生产经营和发展所需资金。2.2 保持合理的债务结构和降低筹资成本。2.3 按合同规定偿还债务
资金管理第一版 1募集资金管理业务流程 1一、 业务目标1 战略目标1.1 加强对公司公开募集资金的管理，规范公司对募集资金的使用，切实保护投资者利益。2 经营目标2.1
现金付款业务流程权限领导填制付款审批单关键步骤说明相关领导审批会计人员支付现金收款人由付款申请部门的相关人员填制付款审批单，呈交权限领导逐级审批出纳人员审查原始凭证的真实性及准确性，审查是否符合企业规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证会计主管或财务主管审核付款凭证的合法性、合理性、完整性和正确性，重点审核该付款申请是否在现金支付的范围内出纳人员根据审核无误、审批手续齐全的付款凭
现金收款业务流程审核单据关键步骤说明会计主管审核付款人检查现金收入来源及有关原始凭证当面清点现金后复点，认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收在收据（发票）上签字并加盖“现金收讫”章填制收款凭证根据审核无误的收款凭证登记现金日记账编制收款凭证出纳人员清点现金是否 核对盖章登记日记账现金收款业务流程
现金管理业务流程现金管理业务流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 财务部审核审批检查现金管理制度是否全面、准确、合理现金管理办法 、 现金管理暂行条例2 各部门 财务部检查现金需求计划是否准确、合理、合规现金管理办法 、 现金管理暂行条例3 财务部 各部门检查现金需求计划汇总是否合理、及时现金管理办法 、 现金管理暂行条例
筹资业务内控流程否 指令是 资金分析财务副总裁筹资规模方式总 裁常务副总裁各副总裁各总监筹资决策组决策董事会 批复 办理筹资事宜具体实施财务部是否超过董事会授权额度
货币资金业务流程审核否审核审批审核审批审批审核提交申请是否为工程款项业务经办人报销请款单据部门经理主管副总裁财务部财务副总裁总裁（常务副总裁）出纳支付货币资金审核审计部工程副总裁是否是否超过定额项是审批注：定额需总裁（常务副总裁）确定并授权