现金付款业务流程

现金付款业务流程权限领导填制付款审批单关键步骤说明相关领导审批会计人员支付现金收款人由付款申请部门的相关人员填制付款审批单，呈交权限领导逐级审批出纳人员审查原始凭证的真实性及准确性，审查是否符合企业规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证会计主管或财务主管审核付款凭证的合法性、合理性、完整性和正确性，重点审核该付款申请是否在现金支付的范围内出纳人员根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳人员个人章，登记现金日记账审核付款凭证填制付款凭证登记现金日记账付款审批单提交原始单据出纳人员