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四、岗位工作业务流程公司财务预算工作流程公司经理、副经理 上级财务机关各部门经理 财务部经理部门预算员公司年度财务预算布置会各岗会计财务预算员汇编公司年度财务预算表公司经理办公室审议、调整、确定财务预算全面分解预算与实绩对比分析
资金运作流程原始凭证 计帐凭证 计帐凭证 公司经理副经理财务部经理费收组业务收入各部室其他业务收入各部室费用开支稽核主管审核收入会计受理 各岗会计受理出纳会计解缴银行 支票付款、现金付款对
四、岗位工作业务流程图：成本费用预算流程图公司经理、副经理（助理）财务部经理成本费用预算员通知执行公司资金会审议批准预算主管提供预算基数设置预算表式汇报成本费用预算财务部经理审核财务部各岗会计各部门预算员各职能部室
现金出纳岗位业务流程一、现金收款业务流程二、现金付款业务流程审核单据关键步骤说明会计主管审核付款人检查现金收入来源及有关原始凭证当面清点现金后复点，认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收在收据（发票）上签字并加盖“现金收讫”章填制收款凭证根据审核无误的收款凭证登记现金日记账编制收款凭证出纳人员清点现金是否 核对盖章登记日记账现金收款业务流程权限领导填制付款审批单关键步骤说明相关
现金出纳岗位职责现金出纳要在主管人员的领导下严格执行财务审批制度，负责现金的收付、送存和银行存款管理工作，把好库存现金和银行存款的收付关。现金出纳的岗位职责如图 3-6 所示。职责1按照国家有关规定，认真执行企业库存现金管理制度严格审核现金收付款的原始凭证，按规定办理款项收付业务执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不用冲抵抵押现金负责保管现金、有价证券、重要空白凭证等，签发现
现金出纳岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历大专及以上学历，财务、会计等相关专业2专业经验一年以上出纳岗位从业经验3个人能力要求熟悉企业会计制度、会计准则及专业知识，熟练掌握财务及办公软件1按照国家有关规定，认真执行企业现金管理制度2严格审核现金收付款的原始凭证，按规定办理款项收付业务3执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不用白条抵押现金4建立健
银行出纳岗位业务流程一、银行结算账户的开立、变更与撤销业务流程（一）核准类银行结算账户的开立、变更与撤销业务流程1.核准类银行结算账户的开立流程 开户银行开户单位中国人民银行2.核准类银行结算账户的变更流程3.核准类银行结算账户的撤销流程（二）备案类银行结算账户的开立、变更与撤销业务流程中国人民银行开户银行开户单位中国人民银行开户银行开户银行开户单位开户单位开户单位开户单位中国人民银行开户银行开
四、出纳(现金业务)岗位工作流程财 务 部 经 理各 岗 会 计 稽 核 主 管 各 岗 会 计核 算 现 金 收 入 复 核 核 算 现 金 支 付银 行 现金解交 出 纳 员现金领取银 行现 金 收 付现 金 支 付报 告 情 况 现金结帐、盘点 报 告 情 况
四、出纳(发票管理)工作流程上 级 财 务 机 关 公 司 经 理 国家财税机关财 务 部 经 理收 入 核 算 会 计 申 请 购 买费收、查验部领用 发 票 购 入 登 记费收、查验部开具发票 发 票 领 用 登 记 各 岗 会 计 领 用费收、查验部交回存根 发票记账联销号 各岗会计开具发票发 票 存 根 保 存 各岗会计交回存根联
四、出纳(银行业务)岗位工作流程财 务 部 经 理各 岗 会 计 稽 核 主 管 各 岗 会 计核 算 银 行 收 入 复 核 核 算 银 行 支 出银 行 收入支票 出 纳 员付款支票银 行进帐 银 行 收 付 支付报 告 情 况 结帐、对帐 报 告 情 况编制存款调节表
四、出纳(食堂)岗位工作流程生 活 服 务 部 经 理食堂核算员核算银行、现金收入食 堂 会 计 食堂核算员核算银行、现金支付复 核银 行收入支票 食 堂 出 纳 员 付款支票银 行现金解交 银 行、现 金 收 付 现金领取银 行、现 金 支 付报 告 情 况编制存款调节表、现金盘点报 告 情 况