第二十八章财务审计管理制度322财务收支审计制度一、总则1.为了规范企业财务收支审计工作，保证审计工作质量，特制订本制度。2.本制度所称企业是指本公司及其下属单位所属、所办或占控股地位的公司和财务收支作业审计制度受控状态制度名称财务收支作业审计制度编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条审计目的[ Tag ]
资产控制制度原则第一条 资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责。第二条 资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。第三条 有形资产应加防护，以免私自或不当使用。第四条 应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。第五条 各项支出的核决与支付，应分责办理。第六条 应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。第七条 已签章的付款支票，不得由该支票签章人
吉 林 金 浦钛 业 股 份 有限 公 司内 部 审 计制度（ 第 五 届董 事 会 第 二次 会 议 审 议通 过 ）第 一章 总则第一条 为规范吉林金浦钛业股份有限公司（以下简称“ 公司” ）内部 审计工作，提高审计工作质量，保护投资者合法权益，根据审计法 、审计署关于 内部审计工作的规定 、 中国内部审计准则 、 深圳证券交易所 主板上市公 司规范运作指引等法律、部门规章
湖 南 天 一 科 技 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 制 度第一章 总则第一条： 为 加强审 计监督， 规 避经营 风险， 提高 运营效 率， 增加企 业价值 ，根据 中 华人民 共和国 审计 法 ，财 政部等 五部 委企 业 内部控制 基本规 范 和中国 内部审 计 协会 内 部审计 基 本准则 等有 关法律、 法规， 结 合公司实 际情况 ， 制定本制 度。第二条：
富 奥 汽 车 零 部件 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 制 度第一章 总 则第一条 为了规 范富奥 汽车 零部 件股份 有限公 司（ 以下 简称“ 公司” ）内部审计工作， 明确内部审计责任， 保证内部审计质量， 促进公司经济运行健康发展， 根据 中华人民共和国审计法 、 审计署关于内部审计工作的规定 、 深圳证券 交易所股票上市规则 等有关法律、 法规及公司内部有关规章制度
广州东凌粮油股份有限公司 内部审计制度广 州 东 凌 粮 油 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 制 度（经 2007 年 8 月 22 日召开的公司第三届董事会第十八次会议审议通过，经2009 年 10 月 24 日第四届董事会第十一次会议修订，经 2014 年 3 月 13 日召开的公司第五 届董事会第二十六 次会议修订）目 录第一章第二章 第三章 第四章 第五章 第六章第七章总则
中弘控股股份有限公司 内部审计制度中 弘 控 股 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 制 度（2013 年 9 月 12 日经第六届董事会 2013 年第五次临时会议审议通过）二 零 一 三 年 九 月中弘控股股份有限公司 内部审计制度目 录1 目的
二、采购与付款审计制度第 1 条 为加强公司对采购行为的管理，强化和完善内部审计职能，提高资金使用效益，现根据有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。第 2 条 本制度所称采购行为，是指公司采购部门以购买、租赁、委托或雇佣等方式获取货物和服务的行为。第 3 条 采购应当遵循公开、公平、公正的原则，按照公开招标、邀请竞标、集体评标、定标，内审人员参与评标定标并予以监督的方式进行。第 4 条
企业内部审计制度1.目的为进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制制度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家有关法规和公司的基本法精神制定本制度。2.适用范围适用于对公司经营管理的各方面各环节的内部审计。3.总要求3.1公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程式与标准
企业经济效益审计制度第 1 章 总则第 1 条 审计目的。为了更好地发挥内部审计的作用，规范企业审计管理，提高企业经济效益，依据有关规定特制定本制度。第 2 条 经济效益审计应遵循科学、合理、真实、有效的原则，对企业经济效益的优劣进行审计、分析和评价。审计过程中应坚持以下原则。1.宏观效益与微观效益相结合。2.长远效益与近期效益相结合。3.直接效益与间接效益相结合。4.技术先进性与经济合理
湖北省 广播 电视 信息 网络 股份有 限公 司 内部审 计制 度湖 北 省 广 播 电 视 信 息 网 络 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 制 度（ 经 2013 年 8 月 19 日 公 司 第 八届 董 事 会 第 六 次 会 议 审 议 通 过 ）第 一 章 总 则第 一 条 为了加强对公 司 经 营 活 动的监 督 和风 险 控制，规范内 部 审计 工 作 ， 实 现
潍 柴 重 机 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 制度(2013 年修 订 )(本制度于 2013 年 4 月 26 日经公司第五届董事会第七次临时会议审议通过 )第一章 总 则第 一条 为规范 潍柴重 机股 份有限 公司( 以 下简 称“公 司”) 的 内部审计工 作， 提 高 公司内部 审计质 量 ， 防范和 控制公 司 风险， 增 强信 息披露的 可靠性 ， 保护投资 者的合 法 权益
竣工决算审计制度企业通过制定竣工决算审计制度，规范竣工工程审计工作，保证竣工决算质量，正确评价投资效益。以下是企业的竣工决算审计制度，供读者参考。竣工决算审计制度第 1 条 目的工程竣工决算审计是保证竣工决算质量、正确评价投资效益的重要措施。根据国家相关法规要求，结合企业实际情况，特制定本制度。第 2 条责任单位审计部是企业基建、修缮工程项目内部审计的职能部门，工程项目
财务收支作业审计制度受控状态制度名称财务收支作业审计制度编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1 章 总则第 1 条 审计目的。为加强企业财务收支作业管理，提高资金使用效益，特制定本审计制度。第 2 条 审计范围。本制度审计范围包括企业全部财务收支过程。第 2 章 财务收支作业审计内容第 3 条 现场审计项目及内容。1.货币资金的审计。（1）盘点库存现金，核实现金余额是否在核准范
财务收支作业审计制度第 1 章 总则第 1 条 审计目的。为加强企业财务收支作业管理，提高资金使用效益，特制定本审计制度。第 2 条 审计范围。本制度审计范围包括企业全部财务收支过程。第 2 章 财务收支作业审计内容第 3 条 现场审计项目及内容。1.货币资金的审计。（1）盘点库存现金，核实现金余额是否在核准范围，检查是否有白条抵库等违反财务制度的现象。（2）审阅现金日记账及银行日记账
第二十八章 财务审计管理制度322财务收支审计制度一、总则1.为了规范企业财务收支审计工作，保证审计工作质量，特制订本制度。2.本制度所称企业是指本公司及其下属单位所属、所办或占控股地位的公司和各种经济实体（以下简称企业） 。3.本制度所称企业财务收支审计，是指审计部门按照规定的职责范围或授权对企业的资产、负债、损益的真实性、合法性和效益情况进行的审计监督。4.企业财务收支审计，由本企业审计
财务收支审计办法一、资产审计1.货币资金审计（1）审计目标证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性（2）实质性审查库存资金审查首先出纳将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额。在会计人员和审计人员在场的情况下清点现金，并作记录。填制库存资金盘点表，该表由出纳、会计共同签字，作为审计工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账
采购与付款审计制度第 1 章 总则第 1 条 目的。为了加强企业对采购行为的管理，强化和完善内部审计职能，提高资金使用效益，根据有关法律法规和企业实际情况，特制定本制度。第 2 条 本规定所称采购行为，是指企业采购部门以购买、租赁、委托或雇佣等方式获取货物和服务的行为。第 3 条 采购应当遵循公开、公平、公正的原则，按照公开招标、邀请竞标、集体评标、定标，内审人员参与评标定标，并进行监督
編號： CTM-C20厦门灿坤 实业股 份 有限公司内部 审 计制度（ 2013 年 12 月 修 订）（本制度经公司 于 2013 年 12 月 6 日召开的 2013 年第七次董事会审议通过。）第一条、 目的本公司依 据 企业 内部控 制 基本规 范 及其配套指 引等 有关法令 规定及公 司营运 需 求， 制定内部 控制 监督制度， 明 确内 部审计机 构在 组织中的 职责和 权 限
财务会计报告审计制度按照公司法第 l65 条的规定，公司的财务会计报告，依法经会计师事务所审计。为此， 规则规定，金融企业年度财务会计报告须经注册会计师审计。具体而言，金融企业对外提供的年度财务会计报告，应当经过注册会计师根据独立审计准则和其他执业规范的要求进行独立审计。（一）财务会计报告的审计范围根据金融企业财务规则的要求，境内各类国有及国有控股的金融企业应当接受年度审计。外商