特殊采购处理流程1.特殊采购处理流程与风险控制图特殊采购处理流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理采购部经理相关部门采购专员供应商段2.特殊采购处理环境污染事故处理流程部门步骤总裁管理者代表环境推动小组相关部门应收票据会计处理流程是部门步骤财务总监兑现账务处理接收[ Tag ]
1六、坏账处理流程开始制定计提坏账准备政策估计坏账损失审核审批计提或冲减计提坏账准备坏账确认审核坏账收回账务处理结束财务经理财务总监总经理
报废（损）物品处理流程申请人申请部门经理财务部经理或授权人会计主管财务处理质检员或管理员鉴定，签批提出报废（损）申请，填写“物品损益单”审核签字，并分别通知质检员和财务部审核签字
绩效异议处理流程部门（人员）步骤总经理 人力资源部提出考核异议及部门沟通处理各部门经理 员工受理、调查、处理考核申诉开始二次申诉调查与沟通，得出最终结果发布考核结果一致？审查核准是提供相关信息开展申诉调查接收考核结果部门内部沟通提出说明报告提出二次申诉审核得出二次处理意见确认签字提出处理意见考核变更信息整理存档结束提出考核异议否提出考核申诉受理考核申诉得出处理结果 考核申诉结果沟通、反馈接受？是
1备用金收支账务处理流程建立备用金预借和报销制度审核开始填制领款单领取备用金编制付款凭证登记账簿 审核付款凭证付 款登记日记账 使用备用金向财务部报销账务处理收 付 款登记日记账审核信息归档结束财务经理 财务部 出 纳 各部门
应收票据会计处理流程是部门步骤财务总监兑现账务处理接收票据填制记账凭证关键步骤说明背书转让处理往来会计确认、核查购货方开出票据购货方签发商业承兑汇票并承兑，财务部确认其面值及期限，并报财务总监审核财务部往来会计按票据的不同类别填制记账凭证如果将企业持有的应收票据背书转让以取得所需物资时，往来会计按审核后的原始凭证填制记账凭证，经主管会计审核后登记明细账应收票据到期收回款项时，编制记账凭
1应收票据处理流程确认 开出票据账务处理付款账务处理转为应收账款开始结束到期付款审核审核是否是 否财务总监 财务经理 购货方背书转让计量核算审核
应收账款坏账处理流程财务经理组织财务部人员制定计提坏账准备政策，报财务总监审核后，根据其意见进行修改财务经理分析客户的信用情况、各项应收账款收回的可能性，选择估计坏账损失的方法，估算坏账损失2财务经理将应收账款入账，会计期末对各应收账款的收回、催收情况进行检查、分析，进行坏账确认工作，并将确认结果报财务审核财务经理按估计的坏账损失，计提坏账准备，借记“管理费用”，贷记“坏账准备”若企业上年度已
1五、成本核算账务处理流程确定成本开支范围开始确定成本计算对象生产费用的归集和分配确定成本核算方法费用明细账在制品与产成品的分配计算总成本和单位成本结束原始记录审批会 计财务经理 财务部
1三、日记总账账务处理流程开始填制记账凭证登记日记账登记明细账登记日记总账日记账明细账与总账余额核对根据日记总账和明细账编制会计报表审核 审核结束上市公司所公开财务报表总经理 会计核算主管 会计人员财务总监审批
重大影响交易会计处理流程1.重大影响交易会计处理流程与风险控制图重大影响交易会计处理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险董事会 审计委员会 财务总监 财务部经理阶段D1D2如果重大影响交易会计处理审议工作不规范，可能导致会计处理不当，使企业受到重大影响如果披露不规范、不合理，可能因虚假记载、误导性陈述、重大遗漏和未按规定及时披露而导致损失开始结束发生重大影响交易
产品质量投诉处理流程部门步骤 总裁 质量部 客户服务部 客户
合同纠纷处理流程流程名称 合同纠纷处理流程 流程编号主负责部门 法务部 总负责人编制人 编制日期对方单位 合同承办部门 法务部 总经理合同纠纷处理流程说明流程目的 加强企业合同纠纷管理，使合同纠纷得到有效、及时处理，尽可能避免企业遭受损失适用范围 本流程适用于企业合同纠纷处理工作职责划分1企业总经理负责纠纷处理意见、纠纷处理情况以及纠纷处理书面协议的审批工作2法务部负责提出纠纷处理意
合同纠纷处理流程1合同纠纷处理流程与风险控制图合同纠纷处理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 承办部门 法务部 相关部门 外部单位阶段D1D2D32合同纠纷处理流程控制表合同条款若不包含解决纠纷的内容，可能导致纠纷解决难度增加，进而增加企业纠纷解决的成本合同协议纠纷处理不当，可能导致企业权益受损仲裁或诉讼方案未经合理审批或存在越权审批，将会导致企业增加
安全事故处理流程1安全事故处理流程与风险控制图安全事故处理流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 安全生产领导小组 安全生产管理部 相关部门阶段2安全事故处理流程控制表安全事故处理流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11安全生产管理部在接到事故报告后，应详细记录事故单位、事故类别、事故时间、事故地点、事故伤亡情况等信息2安全生产管理部在接到事故
特殊采购处理流程1.特殊采购处理流程与风险控制图特殊采购处理流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审批权限划分 阶业务风险总经理 采购部经理 相关部门 采购专员 供应商 段2.特殊采购处理流程控制表特殊采购处理流程控制控制事项 详细描述及说明阶段控制 D11.当合格供应商发生意外事故不能按时交付物资时，或因物资品质造成一定影响，以致不能按正常品质交货时，应及时告知采购专员无法正常交货2
环境污染事故处理流程部门步骤 总裁 管理者代表 环境推动小组 相关部门